Возврат подоходного налога за обучение. Все хитрости

Содержание

Что такое возврат налога за обучение

Все официально работающие граждане нашей страны должны платить подоходный налог – 13% от заработка. Этим же налогом облагаются и другие доходы граждан, например, продажа имущества или сдача его в аренду. У государства есть механизм, которым в определенных ситуациях можно воспользоваться для возврата подоходного налога – налоговый вычет. Что это такое?

Что нужно для возврата подоходного налога за обучение

При этом в правилах получения социального налогового вычета указано, что суммируются все затраты человека на обучение, лечение, дополнительное пенсионное или медицинское страхование, благотворительность. При превышении лимита налогоплательщик самостоятельно решает, по каким затратам он будет получать возврат налога.

Закон разрешает получать возврат подоходного налога за обучение в институте или любом другом образовательном учреждении не только за собственное обучение, но и за образование детей (в том числе и не родных), супруга или супруги, братьев и сестер. Для этого договор с образовательным учреждением и все платежные документы должны быть связаны с тем, кто будет платить за обучение и получать возврат налога.

Еще одно условие – возврат налога за обучение ребенка в институте происходит до тех пор, пока ребенку не исполняется 24 года. Для братьев и сестер возрастной порог ниже – по тратам на их обучение налог можно вернуть до достижения ими18 лет.

Вернуть НДФЛ можно не только за учебу в вузе, но и за любое другое платное образование – услуги репетиторов, курсы повышения квалификации или профессиональной подготовки, художественная, музыкальная или языковая школа для детей, частный детский сад и т.д. Главное условие – чтобы у учреждения была действующая лицензия.

Если с ребенком занимается репетитор, не относящийся к какому-либо образовательному учреждению, то с таких затрат можно также получить 13% возврата налога – при условии, что репетитор является действующим предпринимателем на ПСН (у репетитора должен быть соответствующий патент – на обучение населения на курсах и репетиторство).

В отличие от возврата налога за лечение, получить 13% обратно можно не только за учебу в России, но и за образование за границей – опять же при наличии у учреждения действующей лицензии на оказание образовательных услуг. Для налоговиков впоследствии нужно будет предоставить нотариально заверенный перевод лицензии.

Еще одно важное условие, для получения образовательного налогового вычета – платить за учебу должен сам налогоплательщик, а не его работодатель, благотворительный фонд или государство. Если же кто-то иной спонсирует получение образования, но частично, вернуть налог можно с той части денег, которую непосредственно заплатил сам налогоплательщик. Как уже было сказано выше – допускается, что близкие родственники платят за обучение друг друга.

Еще одно условие возврата налога – с момента обучения должно пройти не больше 3 лет. То есть в 2016 году вы можете вернуть налог за образование, оплаченное в 2015, 2014, 2013 гг.

Как рассчитать возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение в 2016 году можно получить двумя способами:

  • в налоговой инспекции – плюс способа в том, что налогоплательщик сразу получает весь возврат денег от государства. Минус – нужно дождаться окончания календарного года, в котором было оплачено образование, и только тогда подавать документы;
  • у работодателя – для социальных вычетов этот способ появился только в 2016 году. Механизм возврата налога следующий: работодатель перестает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ до тех пор, пока весь положенная сумма не вернется работнику. Плюс способа в том, что не нужно дожидаться конца календарного года – в налоговую документы можно подать хоть на следующий день после оплаты обучения. Минус – возврат налога происходит частями, такие суммы менее заметны в личном бюджете человека.

Размер налога, который вернет государство, зависит от сумм ранее уплаченного НДФЛ – если у человека была небольшая зарплата и за один год вернуть налог не получится, то остаток долга можно перенести на следующий календарный год.
Рассмотрим на примере, как рассчитать возврат налога за обучение и получить деньги в налоговой инспекции или по месту работы.

У Федосеевой есть и другой способ получить возврат налога – получить у налоговиков специальное уведомление для работодателя. На основании этого уведомления и заявления Лидии Ивановны ее работодатель перестанет удерживать подоходный налог, начиная с месяца получения документов.

Какие нужны документы для возврата налога после оплаты за обучение

Независимо от того, где вы решили получать возврат налога за обучение – у работодателя или у налоговиков, вам нужно предварительно посетить налоговый орган. Туда вы принесете документы, подтверждающие тот факт, что вы действительно добросовестный плательщик НДФЛ и в самом деле потратили собственные деньги на обучение.

Список документов для возврата налога за обучение:

  • 3-НДФЛ – скачать бланк декларации для возврата подоходного налога за обучение можно на нашем сайте;
  • 2-НДФЛ от всех работодателей – чтобы подтвердить суммы НДФЛ, которые перечислил за вас в бюджет работодатель;
  • паспорт;
  • документы, подтверждающие родство с членом семьи, за обучение которого вы платили – свидетельство о рождении, а также справка из образовательного учреждения с указанием формы обучения;
  • заявление на возврат налога на обучение;
  • заверенная руководством образовательного учреждения копия лицензии;
  • документы, подтверждающие оплату образовательных услуг.

В налоговую инспекцию нужно принести и оригиналы документов, и их копии. Оригиналы инспектор просмотрит в вашем присутствии, а копии заберет для более тщательной проверки. Проверка длится:

  • не более 3 месяцев – если возврат налога вы получаете в инспекции. По окончанию 3 месяцев у налоговиков есть 10 календарных дней, чтобы сообщить вам о результатах. Если решение положительное, то в течение одного месяца на ваш банковский счет будет перечислен возврат налога. Наличкой деньги получить нельзя;
  • не более 1 месяца – если возврат налога будет проходить у работодателя. По истечению этого срока (если документы в порядке) вы получите специальное уведомление для каждого работодателя, у которого вы в настоящий момент трудитесь. Теперь вам осталось только написать заявление в свободной форме в бухгалтерии – и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Не обязательно приносить документы в ИФНС лично, можно отправить их Почтой России или передать через доверенного представителя.

Как заполнить налоговую декларацию на возврат подоходного налога за обучение

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на обучение требуется в том случае, если вы хотите получить свои деньги в налоговом органе. На нашем сайте вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение.

Это интересно:  Как оформить малоимущую семью в московской области 2019

Как вернуть подоходный налог за обучение

Возврат подоходного налога в связи с оплатой обучения возможен. Вы можете вернуть НДФЛ не только с расходов на свою учебу, но и при оплате обучения некоторых своих родственников.

В статье мы расскажем об особенностях возврата налога за учебу.

Условия, при которых возможен возврат налога

Для того чтобы вы могли вернуть подоходный налог с суммы, уплаченной за обучение, должно быть одновременно выполнено несколько условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

Первым условием является наличие у вас официальных доходов, с которых вы и/или ваш работодатель уплачивали налог на доходы физических лиц. Причем эти доходы имели место в том году, в котором вы оплатили учебу.

В соответствии со вторым условием вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть должны находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Третьим условием, при котором вы сможете вернуть налог за обучение, является наличие у учебного заведения, в котором происходит обучение, лицензии на образовательную деятельность. Само образовательное учреждение при этом может быть государственным, муниципальным или частным. Более того, вы сможете вернуть налог при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию.

Четвертым условием возврата подоходного налога в связи с обучением является правильное оформление и представление в налоговый орган необходимых документов .

Вы сможете оформить возврат НДФЛ в следующих случаях:

  • при оплате своего обучения;
  • при оплате обучения своих детей, подопечных (в отношении которых вы являетесь опекуном или попечителем);
  • при оплате обучения своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

Обратите внимание на то, что вы не можете вернуть подоходный налог при оплате обучения своей супруги (своего супруга), а также иных лиц.

При намерении оформить возврат НДФЛ вам будет полезно знать следующее:

  • оформить возврат налога вы можете только за те годы, в которые вы оплачивали обучение;
  • если вы оплатили весь курс обучения, включающий несколько лет, за один раз (единовременно), то вы сможете вернуть излишне перечисленный НДФЛ только один раз, а именно, только за тот год, в котором вы произвели оплату;
  • если потраченная вами за обучение сумма оказалась больше предельной законодательно установленной суммы, то размер возвращаемого налога будет «привязан» к этой предельной сумме. Более того, вы не сможете в следующем году вернуть налог с остатка уплаченной суммы.

Хотим обратить ваше внимание на одну особенность, связанную с оплатой обучения детей.

Во-первых, в такой ситуации любой из супругов может оформить возврат налога на себя вне зависимости от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие оплату обучения ребенка. Но для реализации данной возможности каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Во-вторых, если оплачивается обучение нескольких детей, то вы и/или ваша супруга (супруг) можете вернуть налог за каждого ребенка.

В какой сумме возвращается налог за учебу

Размер возвращаемого налога зависит от того, чью учебу вы оплачиваете.

Если вы оплачиваете свое обучение либо обучение братьев и/или сестер, то вы сможете вернуть сумму, составляющую 13 процентов от размера ваших расходов на оплату, если эти расходы не превышают 120 тысяч рублей за год. Если же вы заплатили за учебу более 120 тысяч рублей, то размер возвращаемого налога составит 13 процентов от 120 тысяч рублей, то есть 15.6 тысяч рублей. Указанная сумма 120 тысяч рублей установлена законодательно и называется предельной суммой.

Обратите внимание на то, что возврат налога будет возможен только в случае, если на дату оплаты обучения ваши братья и/или сестры не достигли возраста 24 лет, а форма обучения является очной.

При оплате обучения детей (подопечных) установлена другая предельная сумма. Её величина составляет 50 тысяч рублей за год на каждого учащегося. Поэтому максимальный размер возвращаемого налога при оплате учебы ребенка составляет 6.5 тысяч рублей в год. Выше этой суммы за одного обучающегося ребенка за один год получить ни родители, ни опекуны не смогут.

Рассмотрим пример с возвратом налога за обучение детей. У родителей – трое детей. Один из родителей в течение года оплатил обучение каждого из них в сумме по 70 тысяч рублей. Всего – 210 тысяч рублей. Этот родитель может вернуть налог с суммы 150 тысяч рублей (по 50 тысяч с каждого ребенка). Возврат НДФЛ может оформить любой из родителей. При этом родители могут заявить возврат с любым распределением долей между ними, но в сумме размер возвращаемого налога не будет превышать 13 процентов от 150 тысяч рублей.

Обратите внимание на то, что для возврата налога:

  • дети должны обучаться по очной форме;
  • возраст каждого ребенка должен быть меньше 24 лет;
  • возраст подопечного должен быть меньше 18 лет (бывшего подопечного должен быть меньше 24 лет).

Какой порядок возврата налога при обучении

Как и в других случаях возврата подоходного налога, вы можете оформить возврат, связанный с обучением, двумя способами — у вашего работодателя или в налоговом органе. Рассмотрим каждый из способов.

Вернуть НДФЛ у работодателя вы сможете как после, так и до окончания календарного года, в котором оплатили обучение. Для этого вам необходимо представить работодателю два документа – заявление от вас, написанное в произвольной форме, и уведомление из налогового органа, подтверждающее ваше право на возврат налога.

С образцом заявления для работодателя вы можете ознакомиться здесь .

Для получения уведомления из налогового органа вам необходимо подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства:

  • заявлениео подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
  • копию договора на обучение (в случае, если такой договор заключался);
  • копию лицензии обучающей организации, если она не указана в договоре;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции, и т.п.;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (если условие об очной форме отсутствует в договоре).

Если вы оформляете возврат подоходного в связи с оплатой не своего обучения, а обучения детей, брата, сестры, то вам дополнительно необходимо в налоговый орган представить:

  • копии документов, подтверждающих ваше родство с обучающимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.);
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

После подачи в налоговый орган заявления и документов, подтверждающих ваше право на возврат суммы налога в связи с обучением, налоговый орган в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление , подтверждающее ваше право на социальный вычет (и, соответственно, на возврат излишне уплаченного налога).

Напомним, что заявление о возврате НДФЛ и уведомление вы должны передать работодателю. После этого он должен организовать возврат вам суммы излишне уплаченного налога, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами. Перечисление удержанной суммы налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.

Это интересно:  Возврат денег под расписку от частного лица

Если вы решили оформить возврат подоходного налога в связи с обучением не у работодателя, а в налоговом органе, то вам придется обратиться непосредственно в налоговый орган по вашему месту жительства. Это можно сделать по окончании календарного года, в котором вы оплатили обучение. Имейте в виду, что получить возврат из налогового органа вы сможете также и в случае, если работодатель не смог вернуть вам налог в полной сумме.

Итак, в налоговый орган вы должны подать:

  • заявлениео возврате излишне уплаченной суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполнить её можно с помощью сайта ФНС России;
  • справку от работодателя о ваших доходах;
  • документы, перечисленные выше в данном разделе статьи (кроме заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов).

Декларацию и документы для возврата НДФЛ вы можете подать в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы произвели оплату обучения.

О принятом по вашему заявлению решении налоговый орган уведомит вас после проверки представленных вами документов.

При положительном решении сумма переплаты подоходного налога будет вам возвращена.

За сколько лет можно вернуть вычет на обучение

П.2 ст.219 НК позволяет вернуть НДФЛ за обучение по месту работы и в налоговой. В зависимости от того, какой способ выбирает налогоплательщик, определяются сроки обращения за вычетом. Рассмотрим подробнее каждый вариант.

У работодателя срок давности по налоговому вычету на обучение минимальный. Надо успевать писать заявление в том году, в котором вы рассчитывались за образовательные услуги (абз.2 п.2 ст.219 НК).

Пример 1

Как указано в абз.5 п.2 ст.219 НК, если человек не обратился к работодателю вовремя или НДФЛ ему зачли не в полном объеме, он вправе получить вычет в ФНС. Здесь сроки более комфортные.

Пример 2

При планировании оплат учитывайте, что в ст.219 НК установлены годовые лимиты по социальным вычетам:

  • 120 000 руб. — за собственное обучение и образование брата/сестры (а также прочие соц. вычеты, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК);
  • 50 000 руб. – за обучение ребенка.

Пример 3

Пример 4

Артем в 2015 г. поступил на второе высшее и решил, что ему невыгодно платить сразу за все курсы. За годы учебы его расходы составили:

Итоги

  1. Срок давности возврата подоходного налога за обучение составляет 3 года после окончания отчетного периода.
  2. В 2019 г. в налоговую можно подать декларации сразу за 2015-2017 гг.
  3. При определении отчетного периода смотрят на дату платежа, а не на то, за какие курсы или года обучения вносятся деньги.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(36 оценок, средняя: 4,47)

Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы. Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение. Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

Возврат подоходного налога на обучение

Что дает налоговый вычет?

Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.

При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

  • быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
  • иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальное трудоустройство

Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

  1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
  2. Обучались его дети на дневной форме.
  3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.

При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем является сам налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

  • лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • безработные;
  • лица, не являющиеся резидентами страны;
  • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
  • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

Пакет документов включает в себя:

  • справка с места работы о заработной плате;
  • заполненная декларация об уплате налогов;
  • заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
  • справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
  • копия паспорта и ИНН;
  • документ об опекунстве или попечительстве;
  • свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
  • квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
  • копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.
Это интересно:  Как встать на биржу труда в Москве в 2019 году?

Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов. В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель. По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.

Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.

Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.

Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.

Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.

После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

  • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
  • стоимость обучения.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.

Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.

Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за обучение

Алгоритм получения налогового вычета за учёбу

Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.

Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет. Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения. При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате.

Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации

По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.

Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

В этом документе нужно указать:

  • персональные данные налогоплательщика;
  • ежемесячный заработок;
  • стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
  • сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).

Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган

Это действие можно осуществить тремя способами.

Таблица 1. Как подать заявление

Способы подачи заявления
Вариант №1 Лично отправиться в НС
Вариант №2 Отправить заказное письмо в НС
Вариант №3 Отдать все документы своему официальному представителю. В этом случае, это уполномочие должно быть заверено нотариально

При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.

Заявитель должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы (в случае их наличия) а не только выплаты с «белой» зарплаты. То есть, если есть дополнительный источник дохода в виде аренды за земельный пай или комнату, это в обязательном порядке должно быть отражено лишь в том случае, если с этих доходов (от аренды) не удержан или не уплачен НДФЛ. Кроме того, если в течение календарного года у человека не было официальной зарплаты, но были другие доходы, с которых удерживался подоходный налог по ставке 13%, то он также имеет право на социальный вычет за обучение и возврат 13%, но более размера уплаченного подоходного налога.

Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет

Вместе с документами заявитель подаем справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

Видео — Как вернуть налог за обучение в вузе?

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Статья написана по материалам сайтов: lawrecom.ru, nalogbox.ru, nalog-expert.com.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий