Сроки оплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

В 2019 году транспортный налог по-прежнему необходимо платить за любое средство передвижения, зарегистрированное у юр лица. И, как это происходит со всеми остальными принятыми в РФ сборами, в каждом отчётном периоде здесь также нужно заполнять особую декларацию, правильно рассчитывать сумму налога, а ещё соблюдать все сроки подачи документов и уплаты этого обязательного сбора. О том, какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для юридических лиц, и будет материал далее.

Содержание

Законодательная база

Перед тем как переходить к срокам оплаты транспортного налога, стоит напомнить о его назначении и формировании.

Этот сбор устанавливается статьёй 28 НК РФ. В 362 статье Налогового Кодекса РФ упоминается, что все расчёты транспортного налога, а также контроль по их уплате ложится не на плечи плательщиков, а являются обязанностями ФНС.

Так, именно налоговая служба занимается:

  1. Расчётом сумм налогов.
  2. Составлением уведомлений.
  3. Рассылкой извещений о необходимости оплаты сбора.

Обычно рассылка делается за несколько месяцев до срока оплаты. Крайняя дата – за один месяц, но обычно ФНС сроки не нарушает.

Однако, эти правила касаются только физических лиц. Все юр лица обязаны рассчитывать сумму платежа самостоятельно, а также составлять на него декларацию и отслеживать срок оплаты транспортного налога в 2019 году для юридических лиц.

Объекты налогообложения

Описывать подробно все средства передвижения, которые могут стать объектом налогообложения, не стоит, так как их слишком много. Здесь стоит сказать об обобщённых группах, чтобы понять, насколько широкий перечень автотранспорта подпадает под сбор:

  • Все легковые автомобили.
  • Мотоциклы.
  • Техника на гусеничном ходу.
  • Летательные аппараты — самолёты и вертолёты.
  • Плавательные средства — к примеру, яхты, моторные лодки.
  • Снегоходы и другие.

Также стоит упомянуть, какие средства передвижения точно не требуют заплатить за них транспортный налог:

  1. Легковые автомобили, оборудованные для инвалидов, а также стоящие на учёте у органов социальной защиты.
  2. Речные и морские суда, использующиеся для промысловых работ.
  3. Пассажирские и грузовые водные и воздушные средства передвижения, при условии, что вид деятельности их владельца напрямую связан с пассажирскими перевозками или транспортировкой товаров.
  4. Вся специальная техника, применяющаяся в сельском хозяйстве.
  5. Транспорт, принадлежащий военным, или приравненным к ним службам.
  6. Воздушные суда, находящиеся у санитарных и медицинских служб.
  7. Суда, находящиеся в Российском международном реестре.
  8. Передвижные и стационарные водные платформы и прочие установки для добычи ископаемых.

Также сбор не оплачивается за транспорт, находящийся в розыске. Подробнее об остальных, не используемых как объект налогообложения — в статье 358 НК РФ (пункт 2).

Расчёт транспортного налога

Чтобы уплачивать сбор в установленные сроки, необходимо определить его сумму. Делается это по простой формуле – ставка транспортного налога и база для его расчёта перемножаются.

Сама формула простая, но ставку и базу ещё нужно правильно определить, а также учесть повышающие и понижающие коэффициенты.

Ставка имеет базовые величины, установленные в пункте 1 статьи 361 НК РФ. Однако регионы могут изменять эту ставку по своему усмотрению – только в сторону увеличения и не более чем в 10 раз. Об этом упоминается в пункте 2 той же статьи.

Так, ставка зависит от:

  1. Региона, в котором плательщик будет производить оплату налога.
  2. Вида транспорта, принадлежащего юрлицу.
  3. Мощности двигателя.

Налоговая база также рассчитывается из мощности двигателя, тяги двигателя или валовой вместимости в регистровых тоннах — смотря какое средство передвижения учитывается.

И последнее, что может повлиять на сумму налога — это повышающие и понижающие коэффициенты, варьирующиеся от 1 до 3%. К примеру, они могут зависеть:

  1. От веса автомобиля — сбор для грузовых автомобилей может снижаться на 30 или 50%.
  2. От его стоимости — повышающий коэффициент применяется, если транспорт дороже 3 миллионов рублей. Список с марками автомобилей, к которым будет применяться в текущем году повышающий коэффициент устанавливает Минпромторг. Перечень можно найти на их официальном сайте, меняется он ежегодно до 1 марта (установлен статьёй 362 НК РФ, пункт 2).
  3. Года производства.
  4. Экологической пользы.

Несмотря на существование большого количества онлайн-калькуляторов, позволяющих рассчитывать не только транспортный, но и другие налоги, в этот раз организациям ими пользоваться не рекомендуется. Слишком много данных ежегодно нужно перепроверять и учитывать, а в калькуляторы изменения вносятся не так часто.

Сроки оплаты транспортного налога

Декларация по этому виду сборов подаётся только один раз в год в конце налогового периода, то есть до 1 февраля, но вот выплачивать налог иногда приходится чаще. Так, если иного порядка не установлено региональными властями, это нужно делать ежеквартально. То есть рассчитывается сумма, которая должна быть уплачена за год, делится на 4 части и каждая часть вносится каждые три месяца. Этот способ оплаты называется авансовым платежом.

Сложности в конкретном ответе на вопрос о сроках оплаты транспортного налога в 2019 года возникают из-за того, что региональные власти сами устанавливают даты, когда нужно платить аванс. Обычно это последний день месяца, следующего за последним в квартале. То есть обычно схема сроков выплат выглядит так:

  1. За 4 квартал 2019 года или за весь 2019 — до любого числа февраля после 1. К примеру, в Москве установлено 5 февраля, а в Санкт-Петербурге — 10.
  2. За 1 квартал 2019 — до 30 апреля.
  3. За 2 квартал — до 31 июля.
  4. За 3 — до 31 октября.
  5. За 4 квартал 2019 — снова до установленного числа февраля.

Однако на эту схему опираться не стоит, она приведена лишь для примера. Сроки для юрлиц необходимо смотреть по субъектам РФ.

Ответственность

По статье 75 НК РФ, если не оплатить вовремя транспортный налог, то начисляются пени. Они вычисляются как 1/300 от суммы, которую необходимо было уплатить в срок, и начисляются ежедневно, включая выходные и праздники. Однако, это не единственная мера наказания.

Также, по статье 122 НК РФ, налоговики могут назначить штраф от 20 до 40% от невыплаченной суммы, а при повторе ситуации и вовсе подать на организацию плательщика в суд. Поэтому злостное нарушение порядка и сроков оплаты транспортного налога может закончиться и уголовным делом.

Некоторые налоги рассчитывать и оплачивать легко, другие — нет, и транспортный скорее относится к последней категории. Единственное, что радует — его погашение не требуется всем юрлицам, а только тем, которые имеют в числе своего имущества средства передвижения. Остальным же приходится постоянно следить за изменениями законодательства, чтобы не упустить, когда сменятся ставки, понижающие и повышающие коэффициенты, а также сроки, за которыми не так просто уследить. Но для профессионального бухгалтера это проблемой не будет, пусть задача не из простых.

Срок Уплаты Транспортного Налога В 2019 Году Для Физических Лиц

Транспортный налог 2019 сроки уплаты для физических и юридических лиц

Многие собственники транспортного средства пытаются рассчитать свое обязательство самостоятельно. В этом нет ничего плохого, поскольку в Фискальной налоговой службе работают также люди и они могут ошибаться. Есть много специальных транспортных калькуляторов, которые за счет введения в них информации, рассчитывают размер налога.

Все собственники транспортных средств вне зависимости от того, являются ли они юридическими, или физическими лицами, обязаны платить транспортный налог. Но мало того, что необходимо самостоятельно знать, как и в каком размере уплачивается сбор, необходимо еще и соблюсти сроки уплаты транспортного налога. В нашей статье вы узнаете о том, какие есть сроки уплаты, для кого они предусмотрены и какая ответственность грозит налогоплательщику в случае, если он не уложиться в срок и не заплатить по своим обязательствам.

Это интересно:  Как открыть пивной бар - бизнес-план с расчетами

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц в

Чтобы все сделать согласно закону, нужно точно знать, когда начисляется транспортный налог за 2019 и 2019 год. В данном вопросе следует учитывать, что это контролируется и местными властями. Поэтому точный ответ можно получить лишь, изучив законы региона, где транспорт поставлен на учет.

В Налоговом кодексе порядок и сроки осуществления платежей напрямую зависят от того, кто относится к субъектам налогообложения – граждане или юридические лица. И тут возникает вполне закономерный вопрос: к какой категории отнести индивидуальных предпринимателей.

Транспортный налог в 2019 году для физических лиц срок уплаты

В каждом субъекте он свой, а на местах точный размер устанавливается с учетом года выпуска и экологического класса. Транспортный налог для физических лиц в 2019 году сколько составляет? Итак, стандартная формула для расчета транспортного налога физическими представителям выглядит следующим образом: Размер = Ставка х Лошадиные силы. Соответственно, чем больше объем двигателя у налогоплательщика, тем больше ему платить.

1. Легковые автомобили, 2. Грузовые автомобили, 3. Мотоциклы и мотоколяски А также поговорим о нормативной базе и сроках по уплате. Закон о транспортном налоге Закон «О транспортном налоге в Ярославской области» регламентирует основные положения, в том числе такие как сроки по его оплате для физических лиц и организаций (№ 71-з в редакции от 01.01.2014), требования, устанавливаемые по срокам для внесения авансовых платежей. Ставки транспортного налога в 2019 году для Ярославской области Картинку можете сохранить к себе на рабочий стол или в блог для удобства. Сроки Сроки сдачи декларации транспортного налога:

Срок уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц

В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если законами субъектов Российской Федерации не предусмотрено иное. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 362 настоящего Кодекса.

Налоговое уведомление, которое извещает автовладельца о новых налоговых начислениях, обычно приходит в конце лета или в начале осени. Так или иначе, ФНС обязана направить письмо не позднее чем за месяц до крайнего срока оплаты ТН, то есть не позднее 1 ноября.

Транспортный налог для физических лиц

Все вышеуказанные региональные льготы предоставляются по одному транспортному средству, мощность которого не превышает 200 лошадиных сил. Если гражданин имеет право на получение льгот сразу по нескольким основаниям, льгота предоставляется по выбору налогоплательщика. Кроме этого, нужно учитывать что льготы не распространяются на мотосани, снегоходы, водный и воздушный транспорт.

  • Герои СССР и Российской Федерации, граждане, удостоенные ордена Славы трёх степеней.
  • Ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны.
  • Инвалиды первой и второй групп, а также лица, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны и прочих боевых действий.
  • Бывшие несовершеннолетние узники гетто, концлагерей и прочих мест принудительного содержания, организованных фашистами во время Второй мировой войны.
  • Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил.
  • Один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
  • Один из законных представителей (родитель, опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида.
  • Граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой в Чернобыле, аварией на предприятии “Маяк” и ядерных испытаний в Семипалатинске.
  • Физические лица, участвовавшие в составе формирований особого риска в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий на военных объектах.
  • Лица, получившие облучение или ставшие инвалидами вследствие учений, испытаний или прочих работ, связанных с ядерными установками, в том числе космической техникой и ядерным оружием.
  • Один из опекунов недееспособного инвалида с детства на одну транспортную единицу, зарегистрированную на граждан указанных категорий.

Установленный срок уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году

Особая схема уплаты налога на транспорт предусмотрена для юрлиц. В отличие от обычных граждан, они платят не всей суммой одновременно, а четырьмя частями в виде авансовых платежей ежеквартально. Кроме того, конкретные сроки перечисления средств устанавливаются не на федеральном уровне, а на местном, в региональных нормативно-законодательных актах.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году определяется 363-й статьей НК, в которой говорится, что граждане обязаны перевести полагающиеся средства на счет налоговой не позднее наступления 1 декабря. При этом законодательство разрешает каждому субъекту назначать свои крайние даты оплаты налога.

Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году

При этом сроки оплаты транспортного налога для юридического лица в 2019 году за каждое транспортное средство не могут быть установлены позже, чем дата подачи годовой декларации. Это означает, что подать отчет за 2017 год компании обязаны до 1 февраля 2019 года. Если в течение 2017 года организация прекратила свое существование, произвести платеж она все равно обязана. На это отводится не более трех месяцев с момента ликвидации бизнеса.

По этой причине размер платежа в разных регионах может существенно отличаться. Основанием для начисления налога является информация, которая поступает в налоговую службу из региональных органов ГИБДД. В частности, это данные о регистрации новых автомобилей, сделках по продаже и купле транспортных средств, снятии с учета.

До какого числа нужно заплатить транспортный налог в 2019 году

В случае неоплаты ТН налогоплательщик может быть привлечен к ответственности (административной, уголовной). Если налоговая сумма была занижена гражданином, то это привлечет к наложению штрафной санкции в размере 20-40% от суммы налога. Если у налогоплательщика имелась уважительная причина неоплаты налоговой суммы, то он может обращаться в суд с требованием освободить его от штрафных санкций.

Одной из важных особенностей ТН для физ. лиц является отсутствие надобности произведения самостоятельного расчета. Гражданин от сотрудников уполномоченного органа получает уведомление насчет необходимости оплаты ТН. В уведомлении указывается точная сумма налога, которая должна быть оплачена. Налогоплательщику остается лишь внести денежные средства. Гражданину также предоставляется возможность предварительно перепроверить расчеты. Для этого он может использовать сведения НК РФ.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2019 году

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

В этой статье мы обозначим основные положения о налоге, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году, а также расскажем об особенностях внесения этого вида государственных сборов юридическими организациями.

Срок уплаты транспортного налога физлицами и юрлицами в 2019 году

Налоговая служба обязана уведомить владельца транспортного средства одним из трех различных способов. Уведомление может быть вручено налогоплательщику лично, отправлено заказным письмом либо же получено через специальную программу. В последнем случае оно обязательно должно быть подписано цифровой подписью.

Что касается непосредственно уплаты транспортного налога, она должна быть произведена в том регионе, где находится автомобиль, мототранспорт или другой объект налогообложения. Перевести деньги физическое лицо может как через банк, который выполняет соответствующие операции, так и через интернет-сервис «Заплати налоги». Поэтому вам не придется затрачивать большое количество времени на то, чтобы уплатить налог.

Законные сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году

  • предприятия, занимающиеся перевозкой пассажиров в черте города (такси не учитывается);
  • участники особой экономической зоны в отношении тех ТС, что были зарегистрированы фирмой после входа в зону;
  • управляющие организации международного медицинского кластера и их партнеры.

Транспортный налог в 2019- 2019 году для физических лиц срок уплаты

Транспортный налог Транспортный налог – обязательный налог, который уплачивается физическими и юридическими лицами, имеющими в собственности транспортные средства (автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус, самолёт, снегоход, катер, яхта и т.п.). Если транспортное средство не используется или находится в ремонте, налог всё равно нужно платить.

Транспортный налог на автомобиль в Краснодарском крае на 2019 год. Предлагаем Вам ознакомится со ставками дорожного налога в Краснодарском крае. Напомним, что ставка может отличаться от принятых общероссийских показателей. Тем не менее транспортный налог во всех субъектах Российской Федерации не может быть в 10 раз больше общероссийских норм. Тем самым регионы не могут устраивать поборы на своих территориях. Заполните поля калькулятора, который находится ниже и Вы получите стоимость налога на ваше транспортное средство.

Это интересно:  Простой по вине работодателя: оплата и процедура оформления

Транспортный налог для физических лиц

Каждый год налоговая служба рассчитывает транспортный налог и заботливо информирует автовладельцев о начисленной сумме. А вот сведения о методике расчёта и уж тем более о наличии льгот каждый из нас вынужден искать самостоятельно. Сегодня мы разберёмся кто, когда и сколько должен уплачивать в местный бюджет, а также где искать актуальную информацию о транспортном налоге.

Кто обязан платить транспортный налог?

В соответствии с федеральными правовыми нормами (ст. 357 НК РФ) и законами субъектов Российской Федерации плательщиками налога признаются владельцы транспортных средств. В списке ниже указано, какие виды транспорта облагаются налогом, а какие нет.

Облагаются транспортным налогом:

  • Мотоциклы и мотороллеры.
  • Автомобили.
  • Автобусы и прочие самоходные механизмы, использующие пневматический и гусеничный ход.
  • Теплоходы и яхты.
  • Самолёты и вертолёты.
  • Катера и моторные лодки.
  • Парусные суда.
  • Мотосани и снегоходы.
  • Гидроциклы.
  • Буксируемые несамоходные суда и прочие виды воздушных и водных транспортных средств, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

Не облагаются транспортным налогом:

  • Легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами и специально оборудованные в указанных целях.
  • Легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил, предоставленные гражданам органами социальной защиты.
  • Весельные и моторные лодки с мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил.
  • Морские и речные промысловые суда.
  • Используемые индивидуальными предпринимателями воздушные, речные, морские пассажирские и грузовые суда. При этом в качестве основного вида деятельности должно быть указано осуществление пассажирских и грузовых перевозок.
  • Самоходные комбайны, тракторы, машины специального назначения (скотовозы, молоковозы, автомобили для транспортировки птицы, внесения минеральных удобрений, оказания технической помощи и ветеринарного обслуживания), зарегистрированные на производителей сельскохозяйственной продукции и применяемые в соответствующих целях.
  • Транспортные средства, используемые федеральными органами исполнительной власти для оперативного управления в военных или приравненных к ним в целях.
  • Объекты налогообложения, находящиеся в розыске, при наличии подтверждения уполномоченным органом факта их кражи или угона.
  • Самолёты и вертолёты медицинской службы и санитарной авиации.
  • Суда, прошедшие регистрацию в Российском международном реестре.
  • Морские плавучие стационарные платформы, а также буровые суда и передвижные буровые установки.

Сроки уплаты налогов физическими лицами

Исполнить свою обязанность по уплате транспортного налога можно в любое время после получения налогового уведомления. Крайний срок уплаты установлен на 1 декабря следующего за налоговым периодом года.

Оплатить квитанцию можно в ближайшем отделении банка, а также онлайн (при наличии в квитанции УИН – уникального идентификатора начисления) через любую платёжную систему, интернет-банк или непосредственно на нашем сайте.

При самостоятельном вводе реквизитов платежа не забывайте указывать нужный код бюджетной классификации. Ниже указаны актуальные КБК для уплаты транспортного налога в 2019 году.

Начисление пени

В соответствии с пунктом 1 статьи 75 НК РФ пеней считается сумма, оплачиваемая плательщиком в случае нарушения установленных сроков уплаты налогов и сборов. Начисление пени производится за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБР.

Как быть если налоговое уведомление получено позже установленного срока оплаты? В таких случаях пени за просрочку не начисляются при условии отсутствия уведомления по вине налоговой инспекции.

Расчёт суммы налога на автомобиль

Формула расчёта транспортного налога имеет следующий вид:

Сумма налога = Нб * К * Ст * Кв, где

Нб — налоговая база;

К — повышающий коэффициент;

Ст — ставка налога;

Кв — коэффициент владения.

Налоговая база

Ввиду разнообразия транспортных средств и их технического устройства, налоговая база в отношении каждого из них определяется по-разному:

  • Для машин, имеющих двигатели, налоговая база устанавливается как мощность этого двигателя в лошадиных силах.
  • В отношении воздушных ТС с реактивным двигателем учитывается паспортная статистическая тяга на взлётном режиме в килограммах силы.
  • В качестве налоговой базы буксируемого и прочего несамоходного водного транспорта устанавливается валовая вместимость в регистровых тоннах.
  • Для воздушных и водных ТС без двигателя база для расчёта налога определяется как единица транспортного средства.

Повышающий коэффициент

Сумма налога для новых легковых автомобилей стоимостью более 3 млн руб. рассчитывается с применением повышающего коэффициента. При этом обязанность определения средней стоимости авто возложена на Минпромторг России.

Величина повышающего коэффициента в зависимости от стоимости автомобиля указана в следующей таблице.

Средняя стоимость, руб Возраст легковых автомобилей
от 2 до 3 лет от 1 до 2 лет до года до 5 лет до 10 лет до 20 лет
От 3 до 5 млн включительно 1.1 1.3 1.5
От 5 до 10 млн включительно 2
От 10 до 15 млн включительно 3
Более 15 млн рублей 3

Из таблицы хорошо видно, что транспорт стоимостью от 3 до 5 млн рублей облагается по повышенной ставке только до трёхлетнего возраста. При этом значение коэффициента с каждым годом приближается к единице.

Для более дорогих автомобилей повышающий коэффициент остаётся неизменным и действует в течение 5, 10 или 20 лет в зависимости от стоимости авто.

Налоговая ставка

Ставка транспортного налога устанавливается региональными властями с учётом:

  • мощности двигателя;
  • валовой вместимости транспортного средства;
  • тяги реактивного двигателя;
  • экологического класса и возраста транспортных средства.

При этом возраст автомобилей определяется ежегодно на 1 января как количество полных лет, прошедших с года выпуска авто.

В качестве примера рассмотрим ставки транспортного налога для города Москвы, установленные местным законом “О транспортном налоге” № 33 от 9 июля 2008 года.

Вид транспорта С мощностью двигателя Размер налоговой ставки, руб.
Легковые автомобили с двигателем не более 73,55 кВт (с каждой лошадиной силы) До 100 12
Автомобили легковые (с каждой лошадиной силы) От 100 до 125 25
От 125 до 150 35
От 150 до 175 45
От 150 до 200 50
От 200 до 225 65
От 225 до 250 75
От 250 и более 150
Мотоциклы и мотороллеры (с каждой лошадиной силы) До 20 7
От 20 до 35 15
Свыше 35 50
Автобусы (с каждой лошадиной силы) До 110 15
От 110 до 200 26
Более 200 55
Грузовые автомобили (с каждой лошадиной силы) До 100 15
От 100 до 150 26
От 150 до 200 38
От 200 до 250 55
От 250 и более 70
Механизмы на гусеничном и пневматическом ходу, прочий самоходный транспорт (с каждой лошадиной силы) 25
Мотосани и снегоходы (с каждой лошадиной силы) До 50 25
От 50 и более 50
Моторные лодки, катера и прочий водный транспорт (с каждой лошадиной силы) До 100 100
Свыше 100 200
Яхты и прочие парусно-моторные суда (с каждой лошадиной силы) До 100 200
Более 100 400
Гидроциклы (с каждой лошадиной силы) До 100 250
От 100 500
Буксируемые несамоходные суда с валовой вместимостью (с каждой регистровой тонны) 200
Самолёты, вертолёты и другие, оснащённые двигателем воздушные суда (с каждой лошадиной силы) 250
Самолёты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силовой тяги) 200
Иные водные, воздушные транспортные средства без двигателей (с транспортной единицы) 2000

Особенности применения коэффициента владения

Коэффициент владения имуществом, в том числе транспортом, рассчитывается как отношение числа полных месяцев владения к количеству календарных месяцев соответствующего налогового периода. При этом месяц регистрации и месяц снятия с учёта принимаются за полные месяцы.

Рассмотрим три наиболее распространённых ситуации, вызывающие вопросы у автовладельцев.

Легковой автомобиль зарегистрировали в ГИБДД 26 января 2019 года, а сняли с учёта 6 декабря этого же года.

В такой ситуации коэффициент владения будет равен единице, поскольку при расчёте налога месяцы постановки и снятия с учёта учитываются как полные.

Автомобиль встал на учёт в Госавтоинспекцию в январе 2017 года, а в феврале 2019 был снят с регистрации.

В этом случае коэффициент владения за 2017 год равен единице, а за 2019 – 1/12.

Транспортное средство зарегистрировали и сняли с учёта в течение мая 2019 года.

Здесь налог будет рассчитан с применением коэффициента 1/12, поскольку регистрация авто и ее прекращение в течение одного и того же месяца учитываются как один полный месяц владения.

Пример расчёта транспортного налога

Сумма налога = Нб * К * Ст * Кв

Сумма налога = 146*1*35*7/12 = 2981 руб.

Именно столько нужно заплатить Владимиру Ивановичу за удовольствие ездить на новом внедорожнике.

Мы рассмотрели расчёт транспортного налога вручную. Если у вас нет времени или желания считать самостоятельно, можно воспользоваться калькулятором транспортного налога.

Как видим результаты расчётов совпали.

Льготы по транспортному налогу

В целях сокращения налоговой нагрузки для определённых категорий автовладельцев предусмотрены льготы. Однако чтобы воспользоваться предоставленным законом правом недостаточно просто знать о нём. Налогоплательщик должен самостоятельно направить в налоговый орган заявление на получение льгот с приложением подтверждающих документов. Для этого необязательно обращаться в территориальное отделение ФНС, документы можно предоставить в любую налоговую инспекцию России.

Это интересно:  Подача заявления на замену водительского удостоверения через госуслуги

Федеральные льготы

Полностью освобождаются от налогообложения владельцы транспортных средств с разрешённой максимальной массой более 12 тонн, уплачивающие взносы в счёт возмещения вреда, причиняемого федеральным трассам большегрузными автомобилями. При этом предполагается что сумма уплаченного взноса больше или равна сумме исчисленного налога. В противном случае транспортный налог уменьшается на сумму взноса. Другие льготы на федеральном уровне не предусмотрены.

Региональные льготы

Часто отсутствие федеральных льгот с лихвой компенсируется на местных уровнях. В качестве примера рассмотрим категории налогоплательщиков, освобождённых от уплаты транспортного налога московскими властями. К ним относятся:

  • Герои СССР и Российской Федерации, граждане, удостоенные ордена Славы трёх степеней.
  • Ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны.
  • Инвалиды первой и второй групп, а также лица, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны и прочих боевых действий.
  • Бывшие несовершеннолетние узники гетто, концлагерей и прочих мест принудительного содержания, организованных фашистами во время Второй мировой войны.
  • Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил.
  • Один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
  • Один из законных представителей (родитель, опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида.
  • Граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой в Чернобыле, аварией на предприятии “Маяк” и ядерных испытаний в Семипалатинске.
  • Физические лица, участвовавшие в составе формирований особого риска в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий на военных объектах.
  • Лица, получившие облучение или ставшие инвалидами вследствие учений, испытаний или прочих работ, связанных с ядерными установками, в том числе космической техникой и ядерным оружием.
  • Один из опекунов недееспособного инвалида с детства на одну транспортную единицу, зарегистрированную на граждан указанных категорий.

Также на территории Московской области от налога на транспорт освобождаются резиденты технико-внедренческой зоны “Зеленоград” в отношении транспортных средств, числящихся за ними с момента получения статуса особой экономической зоны. Льготное налогообложение действует в течение 5 лет со дня регистрации транспортного средства. Подтверждающим право на льготу документом является выписка из реестра резидентов особой экономической зоны.

Все вышеуказанные региональные льготы предоставляются по одному транспортному средству, мощность которого не превышает 200 лошадиных сил. Если гражданин имеет право на получение льгот сразу по нескольким основаниям, льгота предоставляется по выбору налогоплательщика. Кроме этого, нужно учитывать что льготы не распространяются на мотосани, снегоходы, водный и воздушный транспорт.

Информацию о действующих льготах для конкретного региона Российской Федерации легко найти в справочном разделе сайта ФНС. Там же можно ознакомиться с соответствующими нормативными документами и актуальными налоговыми ставками.

Прекращение взимания налога на транспорт

Прекращение обязанности по уплате налога происходит при возникновении следующих обстоятельств:

  • Уплата начисленного налога в полном объёме.
  • Смерть налогоплательщика или объявление его умершим с соблюдением порядка, установленного российским законодательством. При этом задолженность умершего лица согласно Гражданскому кодексу погашается его наследниками в пределах стоимости наследуемого имущества.
  • Возникновение других обстоятельств, указанных в статье 44 Налогового кодекса РФ, сопровождающихся прекращением обязанности по уплате налога.

Кроме этого, основанием для прекращения взимания транспортного налога считается угон транспортного средства, а также возникновение права на соответствующую налоговую льготу. В остальных случаях Налоговый кодекс Российской Федерации освобождает автовладельца от уплаты транспортного налога только при условии снятия ТС с регистрационного учета. Иных оснований законом не предусмотрено.

Транспортный налог 2019 сроки уплаты для физических и юридических лиц

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 25,524 Время чтения: 4 мин.

Все собственники транспортных средств вне зависимости от того, являются ли они юридическими, или физическими лицами, обязаны платить транспортный налог. Но мало того, что необходимо самостоятельно знать, как и в каком размере уплачивается сбор, необходимо еще и соблюсти сроки уплаты транспортного налога. В нашей статье вы узнаете о том, какие есть сроки уплаты, для кого они предусмотрены и какая ответственность грозит налогоплательщику в случае, если он не уложиться в срок и не заплатить по своим обязательствам.

Общие положения о транспортном налоге

По НК транспортный сбор платят все без исключения физические лица, у которых есть в собственности автомобиль, и все юридические, то есть представители бизнеса. Правда, на сейчас есть утвержденный список тех объектов, за которые платить нужно, а за которые не нужно. И далее список таких транспортных объектов.
Обязательно подлежит налогообложению:

  1. Автомобили любой марки и года выпуска;
  2. Автобусы;
  3. Мотоциклы;
  4. Грузовой транспорт;
  5. Моторные лодки, яхты, парусники;
  6. Авиатранспорт, в частности, самолеты и вертолеты;
  7. Другие виды транспорта.

Но, несмотря на кажущийся обширный список транспортных средств, есть и обширный список тех объектов, за владение которыми не нужно платить налог. К ним относятся:

  • Легковые автомобили, которые специально сделаны или переоборудованы для людей с ограниченными возможностями;
  • Те транспортные средства, которые были предоставлены физическому лицу за счет фонда социального обеспечения. Но только в том случае, если их мощность не превышает 100 лошадиных сил;
  • Судоходный транспорт промышленного и пассажирского назначения, а также речной транспорт;
  • Любые виды транспорта, которые официально используются в сельском хозяйстве и которые оформлены именно на фермерские хозяйства и другие виды сельскохозяйственных предприятий;
  • Те транспортные средства, которые уже находятся официально в розыске. Налог не начисляется только в том случае, если есть официально подтвержденный об этом документ.

Как платить налог

Многие собственники транспортного средства пытаются рассчитать свое обязательство самостоятельно. В этом нет ничего плохого, поскольку в Фискальной налоговой службе работают также люди и они могут ошибаться. Есть много специальных транспортных калькуляторов, которые за счет введения в них информации, рассчитывают размер налога.
Но идеальным и самым правильным вариантом является получение уведомления от представителей ФНС. Направить такое уведомление должны за месяц до того момента, когда наступит крайний срок уплаты обязательства. Таким образом, самое главное знать сроки уплаты налога.

Какая информация должна содержаться в налоговом уведомлении для физических лиц:

  1. Сумма транспортного налога;
  2. Размер штрафа и пени, если таковы числятся за налогоплательщиком;
  3. Реквизиты для уплаты налога;
  4. Предельный срок уплаты налога.

Когда же должно прийти налоговое уведомление? Обычно, оно приходит в конце летнего периода, крайний срок – в начале осени. Налоговые органы не дотягивают до предельного срока – до 1 ноября.

Что же делать, если гражданину не пришло такое уведомление? Платить или не платить налог? Лучше всего не платить, так как не будет правильных реквизитов, по которым необходимо осуществлять оплату. Именно они указаны в уведомлении.

Сроки оплаты налога

Самый последний вопрос, волнующий большинство: когда платить транспортный налог в 2019 году, чтобы не нарушить сроки соблюсти финансовую дисциплину?
Так вот, оплата транспортного налога происходит до 1 декабря года, следующего за отчетным. Это значит, что налог за 2017 необходимо оплатить до 1 декабря 2019 года, а налог за 2019 год будет оплачен только в 2019 году.
При этом неважно, в каком регионе проживает автовладелец. Если для других налогов региональные власти могут изменять срок уплаты, то для этого сбора – нет.
По поводу же юридических лиц, то здесь все неоднозначно. Разные компании по-разному платят налог, в разный период. Это связано с тем, что для юридических лиц региональные власти имеют право изменять срок уплаты, в том числе и в зависимости от масштабов деятельности. Но предельный срок уплаты не может быть позже, чем 1 февраля года, следующего за налоговым годом.

По поводу сроков оплаты поквартальных авансовых взносов, то в каждом регионе они разные. Необходимо их уточнять в территориальном представительстве ФНС, чтобы не пропустить нужный срок. На официальном сайте ФНС, а также других специализирующихся сайтах, можно найти необходимую информацию. Но, как правило, в большинстве случаев работает поквартальная система соблюдения сроков. Или до 15, или до 30 числа месяца, следующего за кварталом.

Статья написана по материалам сайтов: yrokurista.ru, poisknalogov.ru, vseofinansah.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий