Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам предоставляется только в случае, если гражданин уплачивает или ранее уплачивал какой-либо налог со своих доходов. Давайте рассмотрим варианты, которые смогут позволить пенсионеру получить налоговый вычет на лечение, при этом не работая.

Содержание

Существует ли возможность возврата денег?

С подобным вопросом сталкивается практически каждый второй пенсионер в России, поскольку именно ему чаще всего требуется оказание платной медицинской помощи: установка зубных протезов, различные операции и обследования, а также покупка дорогостоящих лекарств и еще многое другое.

Поэтому было бы хорошо вернуть часть потраченного на уплату дивидендов государству бюджета хотя бы в размере подоходного налога в России (13%). Однако на практике все обстоит гораздо хуже, и для компенсации медицинских затрат и возврата НДФЛ необходимо сначала исправно эти налоги платить, а с пенсии налоги не удерживаются. Так как же поступить пенсионеру для решения данной проблемы? Рассмотрим несколько вариантов.

Ограничения и общие условия

Нужно знать, что для любого пенсионера существует ряд условий, которые, к слову говоря, равны для всех граждан нашей необъятной Родины.

  • Во-первых, у медицинского учреждения, куда пенсионер обратился за лечением, должна иметься лицензия на оказание таких услуг.
  • Во-вторых, тип лечения должен быть включен в довольно емкий список, утверждаемый Правительством РФ.
  • В-третьих, налоговый вычет на оказание медицинских услуг имеет максимальный порог, который составляет 120 000 рублей. Исходя из этого, тринадцать процентов возврата составляют 15 600 российских рублей. Однако есть и исключения в виде сложных дорогих операций, оплаты по которым не имеют ограничений.

Это важно! Для такого лечения, как неординарные, дорогостоящие операции и процедуры, есть свой отдельный список. Если они подходят к нему, значит, вычет может быть представлен на большую сумму, так как законодательно это разрешено.

Но этот пример относится только к гражданам пенсионного возраста, которые являются официально трудоустроенными. А тема статьи подразумевает возврат подоходного налога на лечение для неработающих пенсионеров.

Поэтому далее рассмотрим способы, которые может использовать пенсионер для получения налоговых вычетов.

Первый способ: дополнительные доходы

Как было сказано выше, для получения вычета необходимо выплачивать тринадцать процентов НДФЛ. Так как пенсия не облагается налогом, можно устроиться на работу и получать зарплату, с которой будет удерживаться НДФЛ, после чего получить с него вычет.

Также можно получить возмещение с налогов за счет:

  • доходов от сдачи в аренду квартиры или автомобиля;
  • любых заработков (постоянных либо разовых), с которых уплачивался НДФЛ;
  • продажи имущества, находящегося в собственности меньше 3-х лет (для квартиры – 5 лет);
  • покупки недвижимого имущества (если вычет не был получен в полном объеме ранее, так как получить можно только 260 000 за всю жизнь).

Второй способ: возврат вычетов за счет налога за предыдущие годы

Налоговое законодательство дает возможность возврата налогов за лечение в течение 3-х лет, а именно: для подсчета суммы вычета будет использоваться тот НДФЛ, который выплачивался в том же самом году, в котором производилось лечение.

Поэтому после любых посещений врача (даже стоматолога) стоит сохранять подтверждающие документы. Таковыми могут являться различные чеки и справки, подтверждающие факт уплаты денежных знаков.

Приведем несколько различных примеров для более полного понимания темы:

  • Пример 1: если пенсионер вышел на пенсию в 2016 году и в этом же году обратился в медицинское учреждение, то рассчитывать на возврат денежных средств он может только в 2017, 2019 или 2019 году. Но, несмотря на тот факт, что он не платил НДФЛ с 2016 года, он имеет право рассчитывать на возврат средств в будущем или за счет уплаты налогов в прошлом (когда он еще считался официально трудоустроенным гражданином).
  • Пример 2: обращение в медицинское учреждение было в 2017 году, а сам пенсионер не работает уже много лет. Если в том же 2017 году он совершил продажу жилья и отдал государству 13%, то в течение 3-х лет он может смело подавать декларацию и ждать возврата средств с продажи.

Это интересно! Таким образом, если у пенсионера запланировано получение дохода, с которого будет необходимо выплатить НДФЛ, то в случае необходимости проведения платного лечения можно совместить эти две составляющие. То есть получить налоговый вычет неработающий пенсионер может.

Третий способ: семейство

Для получения налогового вычета не обязательно лечиться самому, поскольку можно оплатить лечение как родителей, так и мужа/жены или ребенка, которому не исполнилось 18 лет.

Если человек в пенсионном возрасте не имеет дополнительного заработка, но у него большое семейство, то есть несколько вариантов получения средств за лечение. Давайте рассмотрим их на примерах:

  • Во-первых, супруг или супруга ещё могут при этом работать, значит, возврат расходов за лечение может получить именно этот человек. Нужно обратиться только в налоговую инспекцию.
  • Во-вторых, можно обратиться к сыну или дочери, которые оплатят лечение пенсионера и смогут претендовать на данный вид возврата средств.

Это важно! Вся платежная документация должна быть оформлена на человека, который будет получать вычет. Если документы будут оформлены на другое лицо, то получить налоговый вычет за лечение по закону без переоформления не получится.

Более подробно о возмещении денег на лечение неработающими пенсионерами можно увидеть в данном видео:

Возврат средств за прохождение лечения

Даже несмотря на тот факт, что правительство не предусматривает возврат денежных средств за оказание медицинских услуг пенсионерам без работы, варианты хоть немного сэкономить данные средства всегда есть. Поэтому, покидая медицинское учреждение, всегда берите справку об оплате, поскольку рано или поздно она может вам пригодиться. Если такового документа не будет предоставлено в налоговую инспекцию, то и вернуть вычет не получится.

Это интересно! Денежные знаки могут быть возвращены только в том случае, если соблюдены как минимум три условия:

  1. Пенсионер уплатил налог с какого-либо дохода.
  2. В налоговую предоставлены все оригиналы свидетельств, чеков, справок о прохождении лечения в медучреждениях.
  3. Все налоговые бумаги были оформлены в соответствии с законодательными нормативами и общепринятыми нормами.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Согласно законодательству, если гражданин обращается в платную клинику, он имеет право на компенсацию за расходы на медицинские услуги. Государство в качестве поддержки предоставляет возможность возврата денег на терапию путем оформления налогового вычета. Размер выплаты составляет 13% от суммы, потраченной на лечение.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение – социальная льгота, которая предоставляется налогоплательщикам при пользовании услугами платной медицины. Льгота доступна для официально трудоустроенных граждан, которые оплачивают в бюджет 13% от заработной платы.

Существует ряд условий для оформления запроса на возврат части НДФЛ:

  • наличие у лечебного учреждения разрешения на оказание платных услуг;
  • после оплаты медуслуг не прошло три года;
  • на момент оплаты лечебных процедур пенсионер имел официальное трудоустройство;
  • тип терапии внесен в специальный список, утвержденный на правительственном уровне.

ВНИМАНИЕ! Для дорогостоящих операций и процедур составлен отдельный список. Использование услуг, входящих в него, позволяет оформить вычет на большую сумму.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета

Пенсионеры могут частично восполнить следующие расходы на лечение:

  • медицинская страховка;
  • диагностические процедуры;
  • госпитализация либо терапия в условиях дневного стационара;
  • сдача анализов и прохождение врачебной экспертизы;
  • оплата услуг доктора;
  • затраты на покупку медикаментов, которые входят в список, утвержденный правительством.

ВНИМАНИЕ! Если гражданин оплатил дорогостоящую медуслугу с кодом «02» из списка, утвержденного правительством, в качестве базы для расчета компенсации используется полная сумма, израсходованная на лечение. К дорогостоящему лечению относятся сложные операции, ЭКО, терапия серьезных заболеваний (например, сахарный диабет, рак и т. д.).

Порядок получения вычета работающим пенсионером

Если гражданин после выхода на пенсию продолжает работать, процедура возврата подоходного налога идентична той, что действует в отношении наемных служащих. Декларация в ИФНС подается не позже 1 апреля года, следующего за годом получения платной медицинской услуги.

Обратиться в ИФНС по месту проживания можно через год после получения документации в медицинском учреждении, где гражданин проходил курс терапии. В пакет документов для получения налогового вычета за лечение пенсионерам входят:

  • удостоверение личности;
  • заявление;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • документация из поликлиники об оплате услуг (дубликат соглашения с лечебным учреждением, справки, чеки об оплате).

СОВЕТ! Работающий человек пенсионного возраста может передать пакет документации через бухгалтерию организации, где он официально трудоустроен.

Может ли неработающий пенсионер оформить налоговый вычет на лечение

Согласно действующему законодательству неработающий пенсионер не может получить компенсацию за лечение, так как он не перечисляет в бюджет налоги.

ВАЖНО! Пенсия является социальной выплатой и освобождается от оплаты НДФЛ, соответственно, гражданин не считается налогоплательщиком.

Если пенсионер официально не трудоустроен, но имеет дополнительную прибыль (например, от сдачи в аренду земли, продажи автомобиля и т. д.), то платит налог 13% от полученного дохода и имеет право на оформление налогового вычета.

Если лечебные процедуры и препараты оплачивают близкие родственники (например, дети или муж/жена), полная сумма вычета полагается им. В ИФНС предоставляется документация, которая подтверждает факт родства с престарелым пациентом и выписки из клиники о том, что плату за лечение проводил родственник.

Возмещение за предыдущие годы

Пенсионеры имеют право запросить возврат подоходного налога за расходы на лечение в течение трех лет. Для расчета суммы выплаты берется за основу размер налога, выплаченного в году, когда гражданин проходил курс терапии.

Налоговый вычет на лечение пенсионеру неработающему и работающему — оформление, документы

Опубликовано tvojyurist в 23.04.2019 23.04.2019

Налоговый вычет – предоставление компенсации населению из числа ранее уплаченного подоходного налога. Претендовать на поддержку могут только те граждане, которые имеют официальный доход, из которого удерживается НДФЛ в размере 13%. ИП, а также лица, чья деятельность облагается иным доходом, претендовать на поддержку не могут. Получить налоговый вычет за лечение пенсионеру удастся не только самому человеку преклонного возраста, но также близким родственникам пенсионера.

Суть программы

Главный источник пополнения федерального бюджета – налогообложение официальной деятельности. Полученные деньги далее перераспределяются на покрытие нужд государства. Кроме этого, законодательством предусмотрено право получения вычета, то есть частичный возврат ранее оплаченного подоходного налога.

Список оснований получения налогового вычета – ограниченный и включает следующие цели:

  • собственное лечение;
  • оплата оздоровления близких родственников, детей;
  • компенсация стоимости обучения детей;
  • помощь при покупке недвижимой собственности.

Второй фактор, на который необходимо обратить внимание – размер перечисленного подоходного налога за предыдущий календарный год. Вычет не может превышать сумму внесенных денежных средств. Например:

Социальный налоговый вычет не может быть предоставлен неработающему человеку. Но из этой ситуации есть законный выход, о чем ниже.

С каких источников дохода пенсионеру можно получить налоговый вычет

Кроме официального трудоустройства, законом России установлены иные источники дохода, из которого могут удерживаться деньги в счет подоходного налога (НДФЛ). Наличие таковых дает основания человеку получить налоговый вычет на лечение.

К таким источникам относятся:

  • сдача собственного жилья по договору коммерческого найма;
  • получение дохода от результатов интеллектуальной деятельности.

В таком случае, чтобы претендовать на оформление социальной поддержки в виде вычета, необходимо подготовить следующие документы:

  • документ, подтверждающий официальный доход;
  • справка 2 НДФЛ, с отображением суммы прибыли за предыдущий календарный год, а также размера удержанного НДФЛ;
  • медицинские документы, подтверждающие расход;
  • копия договора с клиникой об указании конкретного перечня услуг;
  • копия платежной квитанции, подтверждающая что пенсионер самостоятельно внес деньги.

Привлечение к процедуре близкого родственника

Налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров могут получать сыновья и дети (биологические или усыновленные), которые официально трудоустроены и, из дохода которых делается отчисление подоходного налога в счет государственного бюджета.

В таком случае необходимо принимать во внимание следующие правила осуществления процедуры:

  • договор с медицинским учреждением заключается непосредственно с ребенком, но в соглашении указывается, что лечение проводится в отношении пенсионера;
  • во время перевода денег в платежной квитанции должен значиться ребенок, но фамилия пенсионера также должна отображаться.

Что касается перечня необходимых документов, то он должен включать следующие бумаги:

  • паспорт пенсионера;
  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт ребенка;
  • документ, подтверждающий родство ребенка и родителя (справка ЗАГС, решение суда об усыновлении);
  • оригинал договора с медицинской организацией, которая производила лечение;
  • платежные документы;
  • заявление на получение возврата денег.

Как пенсионеру получить вычет за предыдущие периоды

Лечение неработающим пенсионерам также может предоставляться из числа доходов самого лица. Это обусловлено тем, что подоходный налог по заявлению ходатайствующего лица может рассчитан за три предыдущие года. Это значит, что если гражданин направляет обращение на оформление вычета в 2019 году, то НДФЛ может быть рассчитан за 2015 – 2017 года включительно.

Пример:

Карпенкова Т.А. вышла на пенсию в 2017 году и прекратила официальное трудоустройство. В 2019 году женщина прошла сложное лечение в государственной клинике и решила запросить возврат части потраченных средств. Учитывая, что женщина пенсионер не работает, а также не имеет близких родственников, готовых использовать свое право на налоговый вычет, Карпенкова Т.А. решила воспользоваться правилом трех лет.

Процедура получения налогового вычета

С целью получения вычета на лечение необходимо пройти следующую процедуру:

  1. При возникновении оснований для получения выплат, например, за лечение зубов, человеку нужно подыскать медицинское учреждение, которое имеет лицензию на оказание услуг по лечению. Это может быть частная или государственная клиника. Но обязательно получение медицинских услуг без использования других социальных льгот и пособий.
  2. Подписание соглашения с клиникой. На этой стадии нужно подумать о том, кто будет получать вычет за лечение. Если пенсионер, то он сам выступает участником договора. Если это будет ребенок, то именно он подписывает соглашение.
  3. Фактическое использование услуг, после чего готовится полная смета затрат пенсионера. Клиника отдельного готовит финансовый отчет, где значится перечень полученных услуг, а также стоимость каждого отдельного этапа. Дополнительно предоставляется квитанция для перевода денег.
  4. Оплата средств осуществляется в установленные сроки. Плательщиком в квитанции значится тот, кто будет подавать обращение в Налоговую службу.
  5. Подготовка документов, необходимых, чтобы оформить возврат НДФЛ. Список бумаг зависит от того, кто будет оформлять вычет. Перечень документов представлен выше и, кроме оригиналов обязательно придется предоставить копии всех бумаг.
  6. Обращение в ФНС с собственноручным заявлением. Это можно сделать несколькими способами. Первое – личное обращение в локальное отделение налоговой службы со всеми документами. Второй – подача обращения на официальном сайте ФНС. В таком случае необходимо принимать во внимание, чтобы корректно получить налоговый вычет, дополнительно нужно подгрузить отсканированные экземпляры всех документов. Третий – пенсионер привлекает человека, действующего в рамках нотариальной доверенности.
  7. На рассмотрение обращения отводится два календарных месяца. За это время служащие ФНС проводят проверку полноты и подлинности представленной документации. Также проводится сверка оснований, мешающих получению социальной поддержки. Если таковых не выявлено, то заявитель получает официальное уведомление на электронную почту человека (или звонок на мобильный номер телефона), где указывается необходимость прибытия в обозначенный срок в ФНС для подтверждения права налогового возврата.

На этом процедура не заканчивается. На первой стадии Налоговая служба только подтверждает право получения вычета. Теперь человеку нужно снова подготовит заявление, а также дополнительно предоставить выписку из банка с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги. Заявление рассматривается на протяжении одного месяца, по завершении которого средства поступают на счет пенсионера или его близкого родственника.

Если отказ в выдаче вычета незаконный, то необходимо подготовить исковое заявление в гражданский суд с целью обжалования незаконного решения. К иску подкрепляются все документы, включающие официальный отказ ФНС и разъяснение причин принятого решения.

Видео:

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Платная медицина давно стала обычным явлением. Она ложится на пенсионеров тяжелым бременем. По Налоговому Кодексу часть этих расходов при желании возвращается благодаря вычету, как со своих доходов, так и с доходов самых близких людей – детей, супругов. Такая льгота допускает возврат 13 процентов денег, потраченных на восстановление здоровья. Это позволяет частично возместить расходы и вернуть деньги, к примеру, за операцию или протезирование зубов.

Какие категории граждан имеют право на получение налогового вычета, показано на картинке:

Как же пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Чтобы не копаться в этих перечнях в поисках того, какое лечение вы получили – маленькая подсказка. В справке об оплате лечения для налоговой указан код оказанной услуги. Если прочтёте цифру 1 – значит проведено обычное лечение, цифра 2 означает, что оно было дорогостоящим.

Положена ли пенсионеру эта льгота? Да, но для этого он должен:

  1. Продолжать работать по трудовому договору.
  2. Иметь прочие источники доходов:
  • от сдачи жилья или автомобиля в аренду,
  • с продажи квартиры или дома, бывших во владении меньше 5 лет,
  • с реализации автомобиля, бывшего с собственности меньше 3 лет,

И, конечно, с этих доходов заплатить подоходный налог.

Неработающему пенсионеру можно воспользоваться возвратом? Тоже можно, если:

  • У него продолжает работать жена (муж) и (или) трудоустроены дети. При этом они имеют официальный заработок в том отчетном периоде (году), когда пенсионер лечился платно.
  • Он трудился в предыдущие годы (не более трех) и в это время оплачивал лечение.

Если сумма расходов была большая, то доходы указанных выше членов семьи можно суммировать, если с них платились налоги. Затраты можно распределить между родственниками в пределах их годовых доходов.

Как получить налоговый вычет за лечение? Смотрите видео-инструкцию:

К примеру:

Возврат денег тем, кому он положен, делается через налоговую инспекцию, а не через соцзащиту.

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру?

Что нужно, чтобы возместить расходы на операцию или протезирование зубов? Для этого необходимо:

  1. Пролечиться платно в клинике, имеющей лицензию. При этом зачтутся траты:
  • На лечение зубов (ортопедические услуги).
  • На протезирование(зубопротезные услуги).
  • На пребывание в санатории, профилактории.
  • На проводимые операции.
  • На лекарственные препараты.
  1. Подобрать документы:
  • Соглашение на оплаченные услуги.
  • Бланки строгой отчетности и чеки.
  • Справку клиники об оплате предоставленных услуг.
  • Подтверждение наличия лицензии – ксерокопию.
  • Подтверждение брачных отношений – копию свидетельства о браке.
  • Подтверждение родства – копию свидетельство о рождении.
  • Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ)
  1. Сдать в ИФНС декларацию о доходах 3-НДФЛ (можно выслать по почте).
  2. Заполнить и завизировать заявление на возврат денег в соответствии с декларацией, обозначив реквизиты для перечисления средств.

Лучше декларацию представить лично, чтобы быть уверенным, что она принята.

На картинке – образец справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы:

Оформляем и сдаем декларацию сами

Большинство людей боятся одного слова «декларация», да еще и 3-НДФЛ. На самом деле ничего сложного в её заполнении нет, навыки бухгалтера совсем необязательны. Представляя декларацию по обычному лечению, заполняем 5 листов:

  • Титульный лист (вносится информация с паспорта).
  • Раздел 1 (сумма к возврату НДФЛ).
  • Раздел 2 (общий доход с листа А минус затраты на лечение с листа Е1).

Облагаемая база умножается на 13%. Полученный налог сравнивается с удержанным согласно справке 2-НДФЛ. Удержали больше – возврат налога по разделу 1. Ну, а если меньше – налог к доплате.

С учетом затрат на лечение всегда выходит возврат, ведь бухгалтер с вашей работы удерживал налог, не принимая во внимание траты на лечение.

  • Лист А – информация переносится со справки 2-НДФЛ, наименование организации, ее ИНН, ОКАТО, доход, облагаемый доход (за минусом вычетов на детей), удержанный налог.
  • Лист Е1 – сумма затрат по коду 1 Справки из клиники об оплате услуг.

При дорогостоящем лечении (код 2) лист Е1 заменяется на лист Ж2, но суть та же.

В течение 2 -3 месяцев налоговый инспектор будет проводить камеральную проверку документов и информации, изложенной в декларации. После этого по почте придет ответ с решением о возврате средств из бюджета либо отказ с указанием причины. Если все в порядке – деньги в течение месяца поступят на указанный счет или карту.

Как подать декларацию 3-НДФЛ и правильно ее заполнить, рассказывается на картинке:

Если пенсионер официально работает, вычет можно сделать без предоставления декларации. Он получит его через организацию-работодателя. Налог на доходы с него снимать не будут, пока положенный возврат за лечение не будет выбран. Это удобно, поскольку не надо ждать окончания года. Представили все бумаги по лечению и заявление в ИФНС – возмещение средств начнётся, возможно, со следующего месяца. Ведь получать зарплату без удержания подоходного налога любому работнику приятно. Тем более пенсионеру.

Поэтому не надо пренебрегать своими правами, если государство это разрешает. Пенсионеру пригодится каждая сэкономленная копейка. А если лечение стоило больших денег, то речь пойдет о тысячах. Вернутся ли они к вам – зависит от вашей осведомлённости и активности.

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно? Полная видео-инструкция:

Статья написана по материалам сайтов: govcare.ru, tvoj-yurist.ru, pensioved.ru.

«

Это интересно:  Пенсия По Потере Кормильца Детям В 2019 Году Сумма
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий