Налог на недвижимость для пенсионеров — порядок налогообложения

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Содержание

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
    1. пенсионеры;
    2. инвалиды 1 или 2 группы;
    3. кавалеры Ордена Славы;
    4. герои страны (СССР в том числе);
    5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
    6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    8. ветераны ВОВ;
    9. инвалиды детства;
    10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
    11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
    • многодетные семьи;
    • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Это интересно:  Как поддержать в идеальном состоянии форму нашего тела

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Шаг 3:

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.

Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)

Ветераны труда

Бывшие военные

Работающие пенсионеры

Инвалиды 1,2, 3 групп

Категория Налоговая льгота
· освобождение от имущественного сбора

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат

· освобождение от имущественного сбора

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения

· освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год

· освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий

· льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве

· освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья

· льготы по уплате земельного и транспортного сборов

· льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ

· освобождение от имущественного сбора

· освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок

· освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью

· льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля

Инвалиды 1, 2 групп · освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Какие документы необходимы для оформления льгот?

  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Задумайтесь:

Деньги не исправляют несправедливости природы, а углубляют их. АНДРЕЕВ Леонид Николаевич

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2019 году: условия льготы

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2019 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2019 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2019 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2019 году можно не платить, но не по всем объектам.

Кому предоставляется

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2019 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2019 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2019 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2019 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2019 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2019 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2019 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Какие документы нужны

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
  • Свидетельство о праве собственности;
  • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Видео

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Платят ли налог на имущество пенсионеры и есть ли льготы для физических лиц пенсионного возраста

Выход на пенсию и получение пенсионного обеспечения по старости – в развитых странах эти понятия получили новое социальное содержание. Границы физической старости сместились. Третий возраст все больше становится временем новых достижений. Размеры пенсионных выплат, сложившиеся во многих Европейских странах, позволяют гражданам не думать о средствах к существованию. Иное положение ожидает российских пенсионеров. Средний размер выплат трудовой пенсии невелик. Большое значение для их бюджета имеют льготы, предоставляемые государством, в том числе налоговые.

Прекращение активной трудовой деятельности не исключает граждан из числа налогоплательщиков. Доходы же резко сокращаются. По статистике, только 45% граждан сохраняют занятость после получения пенсионного удостоверения. Здесь становится важным – платят ли налог на имущество пенсионеры. К завершению карьеры они, как правило, являются владельцами движимого и недвижимого имущества: квартиры, дачи, земельного участка, машины. Иногда к этому списку добавляется полученное от родителей наследство или купленное в качестве вложения жилье, другая недвижимость. Разберемся, от уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, платят ли пенсионеры налог на землю и имущество в 2019 году?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Что точно не облагается

До изменений 2014 года в Налоговом Кодексе эта категория граждан была освобождена от уплаты налогов абсолютно на всю недвижимость. Было все равно – одна или пять квартир вам принадлежит. Внесенные поправки ситуацию изменили. Льгота для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц сохранена. Налог на землю для пенсионеров тоже не начисляется. Но перечень объектов, на которые налоговые исключения распространяются, значительно сокращен.

Итак, лица, закончившие свою трудовую деятельность по возрасту, по-прежнему уплачивают различные налоги. Но с законодательными оговорками и исключениями, носящими смысл социальной защиты. В статье 407 Налогового Кодекса зафиксирован полный перечень объектов, с которых пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Для этого необходимо выполнение двух условий:

  1. Недвижимость находится в собственности и права на нее надлежащим образом зарегистрированы (например, квартира приватизирована, о чем есть свидетельство).
  2. Имущество никаким образом не используется в предпринимательской деятельности и не вовлечено в хозяйственный оборот (например, не сдается в аренду).

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Законодатель предложил исчерпывающий перечень имущества, на которое можно оформить освобождение. Налоговые льготы на земельный налог и имущество могут получить владельцы:

  • квартир и комнат;
  • жилых домов;
  • используемых в профессиональной творческой деятельности помещений и сооружений;
  • хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров на садовых, дачных и других земельных участках;
  • гаражей и машиномест;
  • земельных участков, выделенных для индивидуального жилищного строительства и дачи.

Важно! Освобождение от налога можно получить в отношении только одного объекта каждого вида. Для расчета льготы по налогам на недвижимость для пенсионеров больше не используется остаточная или инвентаризационная стоимость. В законодательство введено понятие кадастровой оценки. Все расчеты ведутся на ее основе. Следует учесть, что использование фактической стоимости в качестве базы для исчисления налогов существенно увеличило суммы платежей.

Кадастровая стоимость определяется государством на основе независимой оценки. Фактически — это рыночная стоимость объекта. Она учитывает особенности его местоположения, качественные и потребительские характеристики. Пенсионер может сам выбрать объекты для льготного налогообложения. По остальным применить право на налоговые вычеты.

Если квартир и участков несколько

В этом случае освободить всю недвижимость от налогов не получится. Льгота будет предоставлена вам по выбору. Если вы выбор не сделали и не оформили его в заявлении, налоговая сама определит объекты с наибольшей суммой ежегодного платежа. На них будет предоставлено освобождение.

По остальному имуществу имеет смысл снизить суммы, перечисляемые в бюджет. Для этого нужно применить налоговые вычеты. Последние предоставляются для всех налогоплательщиков:

  • для комнат – 10 кв.м.;
  • для квартир – 20 кв.м.;
  • для частных домов – 50 кв.м.

Вычет может быть получен на любое количество квартир и домов.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры, равно как и работающие граждане, имеют право на имущественный (налоговый) вычет. Предоставляется он связи с покупкой и завершением строительства дома (квартиры). Реализовать эту льготу можно переносом на прошлые три года. Этот порядок применяется для реализации права на вычет, если им не удалось воспользоваться в период трудовой деятельности.

Пример: вы купили квартиру и получили регистрационные документы на нее в 2019 году, а трудовую деятельность завершили в 2017. Заявление на имущественный вычет вы сможете подать в 2019, а в расчет льготы войдут доходы только двух лет — 2016 и 2017. 2019 год будет учтен для льготирования, если вы продолжили работать и являлись плательщиком НДФЛ.

Важно! Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятые, права на такой вычет не имеют. Они не являются плательщиками налога на доходы физических лиц.

При подготовке документов для получения вычета следует помнить об ограничениях:

  • жилье не может быть оплачено работодателем;
  • квартира или дом не приобретены за счет средств социальной программы;
  • покупатель и продавец жилой недвижимости не должны быть связаны родственными или трудовыми отношениями.

Готовятся следующие документы:

  • заявление по стандартной форме налоговой;
  • пенсионное свидетельство;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности на льготируемое имущество;
  • договоры, выписки из банка, счета, подтверждающие произведенные расходы (договоры на отделку, чеки на покупку материалов и оборудования для дома/квартиры).

При декларировании доходов за периоды, выбранные для получения возврата уплаченного НДФЛ, не забывайте о его дополнительных учитываемых источниках:

  • поступления от продажи и сдачи имущества в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (для работающих).

Если ваших доходов для максимальной компенсации затрат недостаточно, часть их может быть покрыта за счет оформления аналогичного вычета на супругу (супруга).

Бывшим военным

Работники силовых структур и Министерства обороны являются плательщиками НДФЛ. Право на имущественный зачет государство предоставляет и для них. Реализовать его можно при условии, что квартира приобреталась не на средства работодателя. В остальных случаях порядок возврата средств аналогичен гражданским пенсионерам.

Как получить льготу

Получение пенсионного удостоверения не приводит к автоматическому подключению льгот. Освобождение от уплаты налога на недвижимость необходимо надлежащим образом оформить:

  • подается заявление в налоговый орган. Бланк заявления универсален и используется еще для льготирования земельного и транспортного налогов;
  • заполняется уведомление о выбранных объектах. В нем нужно указать имущество, выбранное для применения налогового освобождения либо для замены ранее внесенного;
  • прилагаются документы на дом, квартиру и др. (копии), а также пенсионное удостоверение (сейчас, как правило, достаточно указать его реквизиты).

Если до 1 ноября текущего года заявление не подано, то предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам откладывается. ИФНС за этот период предложит оплатить налоги за полный перечень собственности. Перерасчет будет доступен, но сделать это можно будет только в следующем году. Для этого придется пройти другую процедуру – после оформления льготы подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. В этом случае гражданин практически ничего не теряет, кроме времени и последствий от инфляции.

Обратите внимание. Может случится, что льгота оформлена, но вы не выбрали льготируемый объект сами. Налоговая освободит тот из них, за который начислена большая сумма. Оптимизация будет проведена без вашего участия.

В качестве заключения

Теперь нам понятно, должны ли пенсионеры платить налог на имущество и земельный налог. Уточним некоторые детали. Пенсии граждане могут получать по различным причинам: по инвалидности, по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, получение военной пенсии и т.п. Если ваша фамилия внесена в реестр пенсионного фонда и получено удостоверение – вы имеете право на льготы. На этом никак не отразится и ваша дальнейшая трудовая активность. Законодательство предусматривает в этом случае возможность перерасчета суммы пенсионного обеспечения. А вот основанием для отмены налоговых освобождений она не является.

Налог на имущество является местным. К той же категории относятся и льготы по земельному налогу для пенсионеров. При оформлении налоговых преференций имеет смысл изучить региональное и муниципальное законодательство. Административные образования часто определяют для своего населения дополнительные основания для вычетов. Эту информацию нужно искать на сайтах администраций или непосредственно в районной налоговой инспекции.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налог на имущество для пенсионеров

Имущественное налогообложение составляет один из основных источников пополнения государственного бюджета. В 2019 году правительство решило брать за основу расчета налога кадастровую (рыночную) стоимость недвижимости. Из-за этого метода существенно увеличивается сумма налогообложения, поэтому многие россияне преклонного возраста хотят знать, платят ли пенсионеры налог на имущество. Из нашей статьи вы узнаете, какие объекты попадают под налогообложение, кому положена налоговая льгота, и как ее оформить.

Законодательная база

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров контролируется региональной властью и зачисляется в ее бюджет. В НК РФ (ст. 407, пп. 10 п. 1, п. 4) указано, что пенсионер, который получает пенсию в порядке, установленном правительством РФ, имеет право не уплачивать налоги на недвижимость, которая является его собственностью. Чтобы воспользоваться этой возможностью, гражданину нужно оформить специальную льготу.

Объекты, подлегающие налогообложению

В российском НК подан перечень имущественных объектов граждан, которые облагаются налогом. К таким относят:

  • жилье (дом, квартиру, комнату, часть дома, дачу);
  • гараж или место для парковки;
  • единый комплекс недвижимости;
  • недостроенный объект;
  • прочие здания и недвижимость.

Граждане, проживающие в квартирах, не платят налог за пользование общих помещений.

Налоговая ставка

Размер налога на имущество для пенсионеров определяет муниципальная власть на основе законодательных требований: сумма налогообложения не должна превышать 0,1% для объекта. Помимо этого, местные власти имеют право уменьшать или увеличивать налоговую ставку. Разрешается определять размер налогообложения индивидуально для каждого объекта.

К примеру, ставка на квартиру в многоэтажном жилом доме равна 0 процентов, ставка для гаража или парковочного места – 0,1%. Элитные недвижимые объекты, стоимость которых оценивается минимум в 300 миллионов рублей, облагаются 2% ставкой (ст 406 НК РФ)

Оплата имущественного налога пенсионерами

Пенсионер получает освобождение от налога на имущество в следующих случаях:

  • он является владельцем недвижимости;
  • он не использует недвижимость как источник доходов;
  • стоимость недвижимости не превышает 300 миллионов рублей.

Пенсионер освобождается от имущественных начислений по нескольким объектам недвижимости, если они являются разным видом собственности. Льготное налогообложение распространяется на:

  • приватизированную комнату или квартиру;
  • частный дом;
  • гараж;
  • дачу;
  • помещения, используемые для творческих целей (мастерские, библиотеки, музеи);
  • нежилые сооружения, расположенные близко с частным домом ил на дачном участке и используемые в подсобном хозяйстве (при условии, что по площади они не занимают более 50 кв. м).

Размер льготы

Освобождены от имущественного начисления пенсионеры, у которых в собственности имеется только одна квартира, гараж и дача. Если у гражданина в праве собственности оформлено сразу несколько объектов одного вида, то льготу можно использовать только к одному из них. Гражданин имеет право самостоятельно решать, к какой своей недвижимости применять льготное налогообложение.

Как показывает практика, выгоднее всего использовать льготу для выплаты налога на квартиру, но, если в собственности пенсионера имеется более дорогая недвижимость, выгодней снизить налогообложение по ней. Имущественный налог военным пенсионерам в 2019 году насчитывается по общим правилам – они могут освободиться от выплаты начислений только по одному объекту недвижимости по каждому из видов оформленной собственности.

Налоговые вычеты для второго объекта

Льгота до 50 процентов для выплаты имущественного налога может быть использована и для второго объекта недвижимости, но только в случае, если объект отвечает специальным требованиям (является собственностью гражданина, используется в жилых целях, его цена ниже 300 млн. рублей). На ее размер влияет тип объекта недвижимости, попадающего под налогообложение. Поскольку «скидка» исчисляется в квадратных метрах, то на практике это выглядит следующим образом:

  • 20 кв. м – на квартиру;
  • 50 кв. м – на частный дом;
  • 10 кв. м – на комнату.

В этом случае количеству объектов не придается никакого значения. Например, если владеет домом и двумя квартирами, то он вправе воспользоваться льготой для дома и одной из квартир. При этом налогообложение для второй квартиры будет уменьшено на сумму, которая равна ее 20 кв. м.

Как получить льготу

Установление льготы пенсионерам на налог на имущество выполняется поэтапно. Рассмотрим детально каждый.

Определение статуса

В Российской Федерации звание пенсионера женщины получают после достижения 55-летнего возраста, мужчины – после 60-ти лет.

В законодательстве прописаны отдельные категории граждан, которые могут выйти на пенсию раньше общепринятых норм. Это правило касается:

  • шахтеров;
  • военных пенсионеров;
  • пенсионеров МВД и т. д.

Перечень категорий весьма большой. Такие граждане при выходе на пенсию также имеют право пользоваться льготами в налогообложении на имущество.

Требуемые документы

Пакет документов, позволяющих получить льготу, состоит из:

  • заявления произвольной формы;
  • документа, позволяющего идентифицировать личность гражданина (российский паспорт);
  • пенсионного удостоверения;
  • ИНН;
  • Свидетельства, подтверждающего право на собственности на имущество, которое поддается налогообложению.

Бланк можно посмотреть и скачать на официальном портале ФНС. Оно заполняется от руки или набирается на компьютере. В заявке пенсионер обязательно указывает:

  • Ф.И.О.;
  • данные адресата (руководителя инспекции);
  • ИНН;
  • паспортные данные;
  • регистрационные данные;
  • само обращение с прошением предоставить льготу и законное основание для этого;
  • удобный способ извещения о принятом решении.

В конце заявления ставиться дата и подпись.

Подача заявления

Заявление в обязательном порядке передается в отделение ФНС. Это можно сделать тремя способами:

  • лично посетить госучреждение;
  • отправить по почте;
  • отправить на электронный ящик НС.

Если принято решение воспользоваться третьим способом, гражданину нужно иметь личный кабинет на сайте ФНС. Чтобы его зарегистрировать, пенсионеру нужно посетить территориальное отделение НС. Здесь ему выдадут специальную карту, содержащую логин и пароль. Эти данные вводятся при входе в личный кабинет, позволяют получить электронную подпись и специальную карту.

Компенсация выплаченного налога

На завершающем этапе все делает НС. Заявление пенсионера и прилагаемый пакет документов анализируется инспектором, затем выноситься решение. Если оно в пользу пенсионера, НС дополнительно проводит перерасчет налогообложения его собственности.

Если за льготой по налогу на имущество пенсионер обратился несвоевременно, перерасчет выполняется только за три предыдущих года.

На данный момент процедура перерасчета не является актуальной, поскольку пенсионерам налог на имущество ввели только в 2015 год, то есть меньше трех лет назад.

Что делать, если пришла квитанция

Как показывает практика, некоторым пенсионерам даже после оформления льготы все равно приходит квитанция от НС. Подобная накладка в большинстве случаев случается из-за налогообложения недвижимости, которую гражданин делит со своими родственниками, которые не являются пенсионерами.

Конечно же, уплачивать сумму, указанную в квитанции, не надо. Пенсионеру нужно взять ее, паспорт, пенсионное удостоверение и посетить ближайшее отделение НС. Когда работник госучреждения получить подтверждение, что обращающийся гражданин имеет льготу, он все пересчитает и устранит ошибку.

Если сумма ошибочной квитанции уже внесена, пенсионер может вернуть ее. Для этого тоже нужно посетить НС. После проверки деньги вернутся на счет.

Каждый пенсионер имеет право воспользоваться льготой. Если гражданин преклонного возраста по некоторым причинам не подал заявление в налоговую, его могут освободить от налогообложения автоматически. При этом нужно понимать, что таким же образом будет выбран и объект недвижимости. Поэтому специалисты советуют пенсионерам заранее подать заявление для получения льготы и вписать наиболее дорогую недвижимость, которой владеют.

Статья написана по материалам сайтов: sovets.net, 101jurist.com, pokodeksu.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий