Перечень Документов Для Получения Налогового Вычета За Учебу Ребенка

Следует учитывать, что счет, на который будет производиться перечисление налогового вычета, должен принадлежать именно заявителю, а не какому-либо другому лицу, например члену семьи или супругу.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы.

Содержание

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали обучение за счет выплаченного материнского капитала.

Получить налоговый вычет за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, ктоыре уплачивают налог со своего дохода.

Компенсация выдается только за последние 3 года обучения. Все более ранние суммы «сгорают». Если не учитывать это, можно потерять выплаты за первые курсы ВУЗа или вовсе остаться «ни с чем».

Какие нужны документы, чтобы вернуть налог за обучение

Максиму 18 лет. Он поступил на очное отделение платно. Деньги вносили родители. Университет работает по лицензии.

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату».

Если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию либо другой подобный документ, что может подтверждать статус учебного заведения. И помимо этого документы налогоплательщика в порядке и они также подтверждают его процесс оплаты обучения. То в этом случае предоставляется социальный налоговый вычет на образование.

Сроки подачи документов, дающих право на получение НВ за учебу, строго регламентированы: пакет можно подать не позднее, чем через 3 года, прошедших с того момента, как была проведена оплата.

Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда. Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.

Кроме затрат на собственное образование налогоплательщик может рассчитывать на возврат доли сумм, затраченных на очное образование:

  • Детей: родных и усыновленных;
  • подопечных;
  • братьев и сестёр.

Кто имеет возможность вернуть 13 процентов за обучение? Такой помощью может воспользоваться любой гражданин, но только если он имеет работу, официально на ней устроен, получает зарплату, а его работодатель удерживает из неё налоги. При этом такой субъект может получить налоговый вычет за учёбу как лично свою, так и если это необходимо ребёнку или даже ближайшим родственникам.

Но мало кому известно, что из множества налогоплательщиков лишь по ставке 13 процентов лица физические могут получить вычет, согласно пункту 1 подпункта 2 статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации. По закону право предоставляется обучению своих детей, если им ещё не исполнилось 24 года. А также налогоплательщик имеет право на вычет налоговый для собственного обучения.

Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком. У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

Когда гражданин работает официально, он оплачивает в казну государства налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Соответственно, он вправе осуществить возврат доли затраченных на учёбу финансов. Ответы на вопросы о том, как получить налоговый вычет за обучение, дает ст. 219 НК. Для этого требуется предоставить налоговому органу определенный пакет документации и заявление.

Следующий вариант — это налоговый вычет на обучение ребёнка. Распространяться такая возможность будет как на родных детей, которые учатся в университете, так и на приёмных.

У заявителя появляется шанс вернуть уже уплаченный НДФЛ, для частичной компенсации финансовых затрат на услугу личной учёбы по любой из форм.

Когда бы и куда бы ни пошел учиться ваш ребенок (если речь идёт о получении стандартного образования), вы должны предъявить список, указанный выше. Прим.: страна обучения роли не играет.

Во-первых, для того чтобы предоставить необходимые декларации по расходам, вы должны являться плательщиком НДФЛ.

Как правило, подавать заявление для расчета налогового вычета можно раз в год. Но если вы уже проучились три года (например, поступили в 2017 и решили подать в 2019 году), то можете писать заявление на три года – 2017, 2019 и 2019.

Это интересно:  Как выглядит СНИЛС? - МФЦ Мои документы

В материале объясним, что включается в список документов для возврата налога за обучение, на чем заострить внимание, оплачивая занятия ребенка, и какие документы нужны для 3-НДФЛ за обучение детей.

Как получить налоговый вычет на обучение.

Василий поступил в институт на заочное. Юноша работает, поэтому не просит помощи у родителей, а платит сам.
Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Социальный налоговый вычет на обучение предлагает возможность вернуть подоходный налог, но только если лицо ранее его уплачивало, а значит, имеет постоянный и официально зафиксированный доход. Как вернуть 13 процентов, ранее уплаченных в бюджет?

Как получить налоговый вычет за обучение? Необходимо определиться с тем, для кого он. Существует несколько вариантов, так как вернуть деньги за обучение можно при получении образования самим плательщиком налогов, если это его дети или даже братья и сёстры. Каждая предложенная группа субъектов будет иметь свои условия, которые позволят осуществить процедуру возврата денег за обучение.

Для любой категории подразумевается максимальная сумма, с которой возможно вернуть налог, даже если денежных средств было потрачено в несколько раз больше.

Если обучаться за рубежом, то фискальной службе понадобятся все документы, подтверждающие учебу в конкретном ВУЗе, договор, всевозможные справки. Поскольку все документы предоставляются в оригинале, то они будут исполнены на иностранном языке. Соответственно, потребуется нотариально заверенный перевод документов.

Этот вариант налогового вычета за обучение особенно актуален, так как счет за получение первого высшего образования оплачивают преимущественно родители. При этом степень родства значения не имеет: вы можете затребовать вычет при оплате как за родного, так и приемного ребенка.

Заявление может подать и доверенное лицо налогоплательщика. В таком случае оно должно указать свои данные и приложить заверенную нотариусом доверенность.

Налоговый вычет за обучение какие документы нужны 2019

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

Согласно российскому налоговому законодательству можно получить вычет за собственное обучение, за своего брата, сестру и за ребёнка – в общем за всех близких родственников. Ребёнку должно быть не больше 24 лет при условии его обучения на очном отделении. Вернуть налог можно, в том числе за учёбу усыновлённого или опекаемого ребёнка. Что касается обучения на заочной форме, государством допускается возврат части налога лишь за обучение самого налогоплательщика.

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы, которая показывает величину полученного гражданином дохода;
  • Копия договора, заключённого с учебным заведением;
  • Государственную лицензию образовательного учреждения (копию документа);
  • Справка с указанием реквизитов;
  • Платёжные квитанции, на основании которых можно доказать факт внесения средств в пользу образовательного учреждения.

К примеру, если брат, сестра или ребёнок ходили на вечерние платные курсы иностранного языка, то налогоплательщик не вправе требовать вычета налога. А вот если на курсы записан сам родитель и посещает их сам родитель, то он уже вправе получить налоговый вычет безукоризненно.
Поступить в престижный университет на бюджет в наше время с каждым годом становится все труднее. Высокие баллы ЕГЭ, «олимпиадники», а также отдельные категории квотников не дают, порой, даже шанса. Поэтому родителям будущих студентов или им самим приходится брать кредит на обучение. Так какие вычеты предусмотрены за обучение в 2019 году и какие документы нужны?

Предусмотренные законом сроки получения

Если вычет будет оформляться в налоговой, с заявлением и прилагаемыми к нему документами необходимо обращаться на следующий год после окончания периода учебы. Согласно требованиям налогового законодательства, обратиться за вычетом можно не позднее трехлетнего срока после окончания обучения.

У Елены дочка ходит в городской детсад с лицензией. За пребывание ребенка женщина вносит родительскую плату.

Здесь позиция регулирующих органов однозначна. Плательщиком в чеках и квитанциях указывается либо получатель вычета, либо его/ее супруг. Если за учебу платил сам ребенок, родителям вернуть НДФЛ не удастся.

Изменения в имущественном налоговом вычете.

Также не стоит оставлять неизрасходованную сумму или остаток, деньги не переносятся на следующие годы, поэтому необходимо использовать всю сумму целиком без остатка.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение.

Список Документов Для Получения Налогового Вычета За Обучение Ребенка

Документы для вычета

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

    Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

    На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно. Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

    1. Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
    2. Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
    3. Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

    Социальный налоговый вычет за обучение

    Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

    Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

    Какие нужны документы для налогового вычета за обучение

    • копию договора с образовательным учреждением;
    • копию лицензии учебного заведения на право проведения подобной деятельности;
    • справку 2-НДФЛ с места работы о размере полученного дохода и удержанном налоге за требуемый налоговый период;
    • документы об оплате учебы;
    • в случае оплаты образовательных услуг не за себя — копии бумаг, подтверждающих родственные отношения между налогоплательщиком и лицом, проходившим обучение.

    Какие нужны документы для налогового вычета за обучение

    • сведения нужно заполнять печатными буквами;
    • для каждой буквы или символа предназначена отдельная клеточка;
    • незаполненные клеточки помечаются прямой горизонтальной чертой;
    • сведения вносятся в документ справа налево;
    • каждый бланк заявления имеет штрих-код, который нельзя повреждать какими-либо пометками;
    • сведения писать без помарок, зачеркиваний и исправлений.

    Оформить возврат уплаченного налога при оплате за обучение можно только в пределах трех лет с даты внесения средств на счет учебного заведения. Если срок пропущен, то возврат получить не удастся, поэтому рекомендуется оформлять документы на налоговый вычет ежегодно, а не копить в течение нескольких лет.

    Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

    • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
    • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
    • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

    Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция подачи документов

    • квитанции к приходным ордерам;
    • кассовые чеки;
    • квитанции банка о перечислении денег на счет;
    • извещение не банковской кредитной организации, которая перевела деньги по поручению человека через терминалы самообслуживания на счета учебных заведений или организаций;
    • выписки (отчеты) по счету (электронный кошелек), заверенные оператором платежной системы;
    • другие документы, подтверждающие факт оплаты обучения.

    Договор с учреждением может быть заключен как с родителем (опекуном, попечителем), так и с самим обучающимся. Особенность в том, что если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: «Оплату вносят родители (опекун, попечитель)». Иначе им не удастся получить средства.

    Документы для налогового вычета за обучение в 2019 г, как получить возврат подоходного налога

    Документах, подтверждающих родство в случае, если Вы оформляете возврат за ребенка, брата/сестру. В ИФНС необходимо передать копии свидетельств о рождении (Вашего и брата/сестры или свидетельство ребенка), заверенные подписью владельца. При себе необходимо иметь оригиналы для предъявления инспектору.

    Лицензии учебного учреждения на оказание услуг обучения (копия). По закону, лицензию не предоставляют, если в договоре указаны реквизиты лицензии. Но Вам нужно быть готовым к тому, что инспектор налоговой службы потребует лицензию для проверки. Поэтому о подготовке данного документа стоит позаботиться заранее;

    Налоговый вычет за обучение детей

    Сама декларация достаточно объемная и ее форма, и содержание из года в год может меняться, поэтому, не рекомендуется использовать ее бланки за прошлый год, а тем более старше. Перед ее заполнением стоит внимательно изучить налоговый документ, свежий на момент заполнения. (Для этого нужно воспользоваться актуальным Приказом ФНС России, касающимся порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц). Бывает достаточно сложно самостоятельно правильно и без ошибок с первого раза заполнить эту форму.

    • свое обучение по любой форме обучения (дневной, вечерней, заочной и в любом их сочетании);
    • платное образование своего ребенка в возрасте обучающегося, не достигшем 24 лет;
    • платное обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
    • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
    • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

    Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

    Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

    После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.

    Перечни документов для получения налоговых вычетов

    14. Если приобретена квартира в общую долевую собственность и в документах на право собственности не оговорена доля собственности, то совладельцы собственности должны между собой определить долю для использования имущественного налогового вычета и приложить к декларации заявление о распределении долей собственности между совладельцами либо отказ одного из них в пользу другого.

    8. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком из личных доходов (оформленные в установленном порядке, к примеру, в расписке продавца указываются паспортные, адресные данные, от кого, за что, по какому договору, какую сумму получил) (оригинал, копия).

    Документы для налогового вычета за обучение

    Документы для налогового вычета за обучение

    Для граждан является сложным моментом оформление и подготовка документов.

    Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы для налогового вычета за обучение:

    • Декларация 3-НДФЛ в оригинале (для заполнения декларации 3-НДФЛ мы рекомендуем воспользоваться услугами нашего сайта www.nalogia.ru).
      Также к декларации 3-НДФЛ Вам необходимо приложить оригинал «Заявление на возврат налога» с реквизитами банковского счета для перечисления денежных средств (на нашем сайте www.nalogia.ru заявление заполняется непосредственно с декларацией 3-НДФЛ);
    • Справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
    • Договор с учебным заведением, а также все дополнительные соглашения в случае изменения стоимости обучения или иных изменений — копия;
    • Квитанции или иные платежные документы, подтверждающие оплату обучения — копии. Если оплата была внесена за Вашего ребенка, мы рекомендуется в качестве плательщика указывать именно родителя. Если же оплата уже была произведена и в квитанции прописан ребенок, потребуется подтвердить факт оплаты со стороны родителя. Для этого нужно оформить доверенность на внесение денег ребенком от имени своего родителя. В данном случае нет необходимости нотариально заверять доверенность, достаточно будет письменной формы с росписями. Налоговые органы могут ответить отказом на заявление с доверенностью, поэтому желательно заранее уточнить данный момент в местном ФНС;
    • Лицензия учебного заведения — копия (если информация о лицензии не содержится в Вашем договоре с учебным заведением). Если Вы обучались в образовательной организации иностранного государства, то предоставляются документы, подтверждающие статус этой организации как образовательной.

    При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

    1. Копия свидетельства о рождении ребенка;
    2. Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
    3. Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

    Подготовка документов

    Документы для налогового вычета за обучение обязательно должны включать в себя соответствующую лицензию или иной документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

    Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование), так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

    По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

    В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная.

    Вычет можно получать каждый год, при наличии расходов на обучение.

    Как заверить копии документов

    Документы для налогового вычета за обучение должны быть заверены.

    Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале.

    Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ.

    Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно.

    В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.

    При заверении копий самостоятельно, необходимо включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.

    Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

    Заполняя и подготавливая документы для налогового вычета за обучение, Вы должны помнить, что максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов:

    • по собственному обучению не более 120 000 рублей в год;
    • за обучение каждого ребенка не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей;
    • на обучение брата или сестры не более 120 000 рублей в год.

    Статья написана по материалам сайтов: yrokurista.ru, www.nalogia.ru.

    «

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий