Документы для налогового вычета по ипотеке: список документов

Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:

Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.

Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете. Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.

Заявление на возврат налога. В заявлении установленного образца указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.

Договор долевого участия или договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.

Документы по оплате сделки. Квитанциями, платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.

Акт приема-передачи, если вы купили жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по договору купли-продажи. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов. Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что для получения вычета достаточно представить банковскую справку об уплаченных процентах.

Проверьте свои документы на получение вычета по ипотеке с налоговым экспертом онлайн-сервиса НДФЛка.ру. По всем вопросам, связанным с заполнением декларации 3-НДФЛ, обращайтесь к консультантам онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Содержание

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Список документов, которые нужны для оформления налогового вычета по ипотеке

Согласно закону, за приобретение недвижимого имущества посредством ипотеки предоставляется денежная компенсация. Она выплачивается в форме налогового вычета. Выясним, кто может притязать на возвращение налога за приобретаемое жилье, по каким документам начисляют выплаты и куда их нужно отнести.

Правовое регулирование

Право на прием налогового вычета за приобретение квартиры в счет финансов ипотеки закрепляется:

  1. 220-й ст. НК РФ;
  2. Приказом Минэкономразвития РФ № 291 от 10.05.2016;
  3. Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014;
  4. Письмом ФНС России № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012.

Употребить право на вычет могут все работоспособные граждане страны, имеющие официальную трудозанятость. Сюда также относятся пенсионеры и матеря (или лица, заменяющие их), состоящие в отпуске по рождению и уходу за ребенком/детьми. Для получения разрешения на налоговый вычет важно иметь законный доход в последние 12, а пенсионерам – в последние 36 месяцев.

Что нужно знать о налоговом вычете: разновидности и особенности

Налоговый вычет предусматривает временное частичное уменьшение или полное избавление от налоговой базы или выплату компенсации за переплаченный налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ, или просто – подоходный налог). Существует два вида вычета:

  • Основной;
  • За проценты по ипотеке.

Налоговый вычет первого типа законно разрешает не взимать с зарплаты заемщика подоходный налог, пока не будет ворочено 13% с суммы покупки жилья, взятого в ипотеку. Компенсация этого вида имеет следующие нюансы:

Наибольшая сумма для возвращения НДФЛ ограничивается 2 млн. р. В связи с этим налоговый вычет не может превосходить 260 тыс. р. (по 130 тыс. р. с каждого из двух миллионов). Если квартира стоит 1 млн. р., то размер компенсации составит 130 тыс. р. (13% от миллиона). Если же она стоит 4 млн. р., то вы получите только 260 тыс. р. (13% от двух миллионов, а НДФЛ с еще двух миллионов возврату не подлежит).

Запрашивать документы для налогового вычета по ипотеке разрешается только после вступления в права собственности. Можно также дождаться вручения акта приема-передачи имущества.

Кредит на приобретение жилища должен характеризоваться как целевой, иначе налог не будет подлежать возврату. Если квартира/дом были оформлены в ипотеку, проблем не будет, так как ипотека – это заем финансов на приобретение жилья (привлечение кредита с определенной целью).

Основной налоговый вычет разрешается производить не только по заемным, но и по собственным финансам заемщика. Положим, квартира стоила 3 млн. р. Вы заплатили за нее из собственных финансов половину суммы. Вы получите вычет из своих 1,5 млн. и еще из заемных 500 тыс. р. (еще за один миллион компенсация не предусмотрена).

Если часть ипотеки была погашена не собственными и не заемными финансами, то на эту сумму вычет предусматриваться не будет. Если вы приобрели дом в ипотеку за 2 млн., но 400 тыс. р. выплатили за счет материнского капитала, компенсационная выплата будет рассчитываться только с разницы этих сумм. В этом примере она равна 1 млн. 600 тыс. р. Тогда налоговый вычет составит 208 тыс. р. При покупке квартиры в 4 млн. р. с привлечением материнского капитала компенсация будет прежней – 260 тыс. р. (с наибольшей суммы в 2 млн. р.).

С 2014 года законодательство разрешает дополнительно получать вычет по процентам за ипотеку, внесенным согласно установленному порядку. Особенности получения вычета за ипотечные проценты:

  1. На сумму, с которой положен возврат, наложен лимит. Его размер равен 3 млн. р. Это соответствует 390 тыс. р. (13% от 3 млн.).
  2. Компенсировать можно только те проценты, которые были внесены по факту за прошлые годы.
  3. Документы для налогового вычета по ипотеке этого типа можно начать собирать сразу после внесения последнего платежа.

Если недвижимое имущество было взято в ипотеку до наступления 2014 года, то можно оформить возврат НДФЛ со всего объема ипотечных выплат независимо от их величины. Ограничение в 3 млн. руб. действует только для жилых помещений, приобретенных по ипотеке с даты 01.01.2014 г.

Кому положены вычеты

На налоговый вычет в 2019 году могут притязать все официально трудозанятые граждане России, ежемесячно уплачивающие подоходный налог в размере 13%. Право на компенсацию НДФЛ наступает после:

  • Приобретения недвижимости по ипотеке;
  • Возведения частного дома;
  • Окончания ремонтно-строительных работ (в этом случае расходы должны подтверждаться дополнительными документами в виде чеков/квитанций);
  • Выплаты процентов по ипотеке.
Это интересно:  Как утилизировать авто без документов и номеров в 2019 году

Основной вычет и компенсация за проценты по ипотеке нельзя получить в следующих случаях:

  • Право на вычет НДФЛ уже было использовано до наступления 2014 года.
  • Жилье было приобретено после 2014 года, но лимит на компенсацию уже достигнут.
  • Квартира была приобретена у близкого родственника.
  • Нет документов, подтверждающих официальную трудозанятость (потому что с черных зарплат не выплачивают подоходный налог).
  • В покупке жилья участвовал работодатель заемщика (внес часть стоимости недвижимости).
  • Имущество приобреталось за финансы, выданные в рамках господдержки (материнский капитал/программа военная/для молодых семей/для специалистов). Условие для отказа в этом случае – отсутствие доли ипотеки, погашенной собственными деньгами и заемными финансами.

Граждане других стран, официально трудозанятые и фактически проживающие на территории РФ, не могут воспользоваться правом на компенсацию НДФЛ.

Документы на вычет по квартире

Выясним, какие документы для налогового вычета по ипотеке нужно предоставить банку, чтобы воспользоваться правом на возврат НДФЛ. Пакет документов включает в себя:

  • Ксерокопии договоров долевого участия/купли-продажи;
  • Бумаги 3-НДФЛ;
  • Акт приема-передачи помещения;
  • Паспорт/копии;
  • Бумаги 2-НДФЛ (если вы собираете документы для возврата НДФЛ за 2019 год, то и доходы в бумаге должны указываться за 2019 год);
  • Заявление на компенсацию НДФЛ;
  • Свидетельство, обосновывающее право собственности на квартиру/дом (если жилье было приобретено на вторичном рынке);
  • Ксерокопии документов, заверяющих факт зачисления финансов продавцу жилого помещения;
  • Договор на ипотеку;
  • Иногда в пакет документов для получения денежной компенсации входит свидетельство о присвоении лицу ИНН.

Для супругов, состоящих в законном браке, может понадобиться заявление о распределении налогового вычета между парой.

Документы на вычет по процентам

Вот список документов, которые необходимо предоставить банку в 2019 году для получения вычета по процентам за ипотеку:

  • Типовой пакет документов (в блоке выше указано, что в него должно входить).
  • Копия договора на ипотеку.
  • Справка от финансового учреждения том, что по кредитному займу все проценты были выплачены (ее выдают на платных условиях спустя несколько дней после запрашивания).
  • Выписка из банка или квитанции по внесению ипотечных платежей, заверенные банком, подтверждающие то, что проценты действительно были выплачены. Такие документы следует доставлять в налоговую службу только по предварительному запросу, потому что требуются они редко.

Заемщик на законных основаниях может отказаться от предоставления документов, подтверждающих внесение платежей по ипотеке. Но если есть возможность их достать, лучше это сделать.

Имущественный вычет при перекредитовании ипотеки в другом банке можно получить как по старому кредиту, так и по новому. Важным условием для его повторного оформления является целевое использование кредитных финансов.

Как заполнить 3-НДФЛ

Для получения налогового вычета неизбежно потребуется составление декларации вида 3-НДФЛ. Эта бумага сложна для восприятия обычным человеком, а заполнить ее без помощи человека, имеющего экономическое образование, почти невозможно. Поэтому заемщик вправе пользоваться помощью сторонних лиц, юридических организаций и просто специальным программным обеспечением.

Порядок заполнения формы 3-НДФЛ в 2019 году:

  1. Титульный лист. Тут должна содержаться информация о плательщике подоходного налога. Кроме ФИО и прочих паспортных данных нужно указать адрес фактического проживания и ИНН. Тут же обозначаются числовые коды для указания налогового периода, категории налогоплательщика, фискальной структуры и порядкового номера корректировки.
  2. Раздел 1. Тут обозначают объем налога, который должен быть возвращен плательщику налогов. В нем же прописывают код территории и бюджетной классификации по общему классификатору РФ.
  3. Раздел 2. В нем рассчитывают налогооблагаемую базу, а также объем налога с учетом различных ставок по ипотеке.

Кроме указанных выше разделов плательщик НДФЛ должен заполнить следующие листы:

  • А – обозначение официальных доходов, получаемых в России, включая их источник, ставку, объем выплат и размер вычитываемого налога.
  • Б – обозначение официальных доходов вне России.
  • В – тут прописывают сумма доходов от купли-продажи товаров.
  • Г – на этом листе производят расчет доходов, на которые выплата НДФЛ не распространялась.
  • Д1-2, Е1-2, Ж – тут прикладывают информацию о различных имущественных вычетах.
  • З – расчет базы для обложения налогом от операций, совершаемых с ценными бумагами.
  • И – обозначение дохода, облагаемого налогом и полученного посредством вложения средств.

Заполнение налоговой декларации – сложное занятие, которое трудно довести до конца своими силами. Чтобы документ был заполнен корректно и принят с первого раза, его подготовку следует доверить специалисту. В противном случае велик риск растягивания сроков оформления налогового вычета.

В 2019 году декларацию можно предоставлять как в бумажном, так и в электронном виде. Это зависит от личных предпочтений плательщика налога.

Порядок подачи документов

В 2019 году действительны два способа отправления документов для возвращения подоходного налога:

  1. Путем визита в ИНФС. Для этого нужно в бумажках прописать точный объем годовых выплат за период, за который будет отдаваться НДФЛ.
  2. Через работодателя, которого ИФНС уведомляет о праве налогоплательщика не выплачивать каждый месяц 13%.

Заемщик вправе сам решить, какой способ подачи документов ему нравится больше. Однако на выбор влияют такие факторы, как личные взаимоотношения с работодателем и наличие свободного времени.

Как заказать справку в банке

Налоговой службе может потребоваться справка от банка, в котором вы оформляли ипотеку, с указанием остатка долга по кредиту. Для этого нужно лично явиться в офис и запросить документ. На его составление может уйти несколько дней. В нем должны быть указаны:

  • Назначение (справа в верхней части бланка должно быть написано «По месту пребывания»);
  • Информация о банке (офис и его расположение);
  • Данные договора на ипотеку (дата заключения, номер документа);
  • Паспортные данные заемщика/налогоплательщика.

Информация об остатке по долгу представляется в справке в виде таблицы. Изучить ее можно и до получения бумаг на руки, воспользовавшись возможностями интернет-банкинга.

Правила оформления

Документы для оформления налогового вычета по ипотеке должны быть в опрятном и прочитываемом состоянии. Если листы мятые, грязные или имеют повреждения, их могут не взять. Пакет документов может содержать декларацию 3-НДФЛ на 1, 2 или 3 года. Все листы должны быть пронумерованы и сложены в соответствующем порядке.

В ИНФС

Порядок обращения в налоговую службу:

  1. Через 12 месяцев после приобретения составьте форму 3-НДФЛ;
  2. Спросите бумагу 2-НДФЛ (у бухгалтера);
  3. Сделайте ксерокопии других необходимых документов;
  4. Отправьте документы ИНФС по фактическому нахождению.
  5. Ожидайте решение, на принятие которого может уйти до 120 суток.

К работодателю

Вот как оформить налоговый вычет в 2019 году через работодателя:

  • Запросите в ИФНС бумажку, обосновывающую ваше право на возврат налога;
  • Соберите необходимые документы/копии;
  • Передайте документацию в ИФНС;
  • Получите через 1 месяц подтверждение своего права;
  • Передайте уведомление работодателю.

Если вы имеете несколько официальных трудоустройств, то при покупке квартиры в рамках ипотеки сделать вычет можно только на одной из них.

Абсолютный объем возврата налога обычно не выплачивается в рамках одного расчетного периода. Поэтому через 12 месяцев процедуру оформления придется провести повторно.

Сроки обращения

Заявить о праве на основную компенсацию можно спустя год после взятии жилища в ипотеку. В таком случае потребовать можно 13% от выплаченного за прошедшее время объема. Запрашивать возвращение НДФЛ можно и позже, но максимальный период, по которому можно делать запрос, равен трем годам.

Поэтому для зачисления на счет полной выплаты часто в течение действия одной и той же ипотеки приходится собирать документацию несколько раз. Так как минимальный период – 1 год, а максимальный – 3, то есть 3 варианта обращения: через год, через 2 или через 3. И так до тех пор, пока вы полностью не компенсируете налоги.

Сроки сбора и передачи документов на рассмотрения строго не определены. Вычет можно запросить в любое время за последние 3 года, в течение которых вы платили ипотеку. Но подавать документацию нужно исключительно в начале отчетного периода. Для оформления возврата налога через работодателя ограничений по срокам нет.

Заявить о праве на процентную компенсацию можно после ликвидации ипотечного долга. Доказать этот факт можно особой бумагой, запрашиваемой в банке. Если в будущем вы снова обращаетесь к ипотечным кредиторам, то сможете воспользоваться правом еще раз. Но для этого должно быть соблюдено условие – объем выплат во время использования права в прошлые годы не превысил 260 тыс. р. по основному типу и 390 тыс. р. – по процентам. Как только вы превысите лимит, право будет исчерпано.

Это интересно:  Документы В Мфц Для Получения Льгот Жкх Ветеранам Труда

Причины отказа

Налоговая служба не всегда признает право на возмещение НДФЛ. В 2019 году причинами для отказа могут быть следующие ситуации:

  • Квартира была куплена до 2014 года, и заемщик уже пользовался своим правом.
  • Жилье было перекуплено у близкого родственника (ребенка/отца/матери/брата/сестры).
  • Заемщик уже год не имеет официального заработка.
  • Квартира была куплена без привлечения заемных или собственных финансов (посредством материнского капитала/оплаты жилья работодателем).
  • Лимит по вычету уже был достигнут.

Если жилище куплено на территории другой страны, в денежной компенсации будет отказано.

Запрос могут также не удовлетворить в случае обнаружения ошибок, которые были допущены при заполнении документации. Тогда нужно пересмотреть бумаги, найти те, что заполнены неверно и заменить их на исправленные. Если право на возвращение НДФЛ у вас подкреплено законом, то при повторном отправлении пакета без ошибок вы с отказом не столкнетесь.

Особые случаи

Выплаты не положены гражданам, если жилье было оплачено:

  1. Средствами работодателя;
  2. Материнским капиталом;
  3. По программе военной ипотеки;
  4. По прочим поддерживающим население госпрограммам.

Это не совсем верно. Если для ликвидации ипотечного долга вы использовали и собственные деньги, то налоговый вычет вам положен. Но только на тот объем, который вы погасили за счет личных финансов.

Не умалчивайте о привлечении финансов работодателя или тех, что были получены по поддерживающим госпрограммам. Это повлечет за собой непризнание права на компенсирование, а в худшем случае – приглашение в суд.

Налоговый вычет – материальная компенсация, выплачиваемая налогоплательщику за покупку жилища. Важное условие возмещения – ликвидация задолженности собственными или заемными, но не иными финансами. Его могут получить все граждане, получающие «белую» зарплату. Для употребления права необходимы документы, включая справки 2 и 3-НДФЛ. Отправить их и принять компенсационную плату можно двумя способами. Первый предусматривает отправление документации налоговой службе. Второй – официальному работодателю.

Вычет при ипотеке

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Содержание:

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

  • основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
  • вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

    Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.
    Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

    Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

    1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
      Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
    2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
    3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

    Список документов для оформления вычета по ипотеке

    Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ;
    5. кредитный договор;
    6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
    7. график погашения кредита;
    8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

    Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

    Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

    С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

    1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
    2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
    3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
      Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

    Можно ли получить вычет с кредита?

    При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

    Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

    1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
      Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
    2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
    3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
    4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.

    Имущественный вычет по ипотеке при совместной собственности

    Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

    Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности

    Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.

    При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя, при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

    Это интересно:  Какие документы нужны для покупки дома на материнский капитал в 2019

    Собираем документы для налогового вычета по ипотеке

    Документы на вычет за квартиру в ипотеке — это необходимые справки, чтобы оформить возмещение подоходного налога. Разберемся, какие правила получения льготы действуют в текущий момент. Определим, как оформить налоговый вычет по ипотеке: список документов и порядок обращения в ФНС.

    Когда можно получить вычет за покупку жилья

    Итак, если вы приобрели квартиру, комнату или жилой дом, то имеете полное право обратиться за возвратом подоходного налога. Однако придется соблюсти следующие условия:

    1. Жилье находится на территории России. Зарубежная недвижимость не подойдет.
    2. Вы имеете статус резидента РФ (проживаете на территории нашей страны не менее 183 дней в году).
    3. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

    ВАЖНО! Получить возврат НДФЛ можно не только за покупку готового жилья, но и за его строительство.

    В сумму вычета, помимо фактических затрат на строительство, покупку, можно включить расходы на:

    • покупку земельного участка под домом;
    • проектно-сметную документацию;
    • инженерно-исследовательские работы;
    • подведение коммуникаций (свет, газ, вода, канализация);
    • нотариальные услуги;
    • затраты на чистовую отделку.

    Вычет на жилье в ипотеку

    Если жилплощадь приобретена за счет кредитных средств, то вы имеете право на налоговый вычет процентов по ипотеке, список документов для оформления ниже. Условия получения:

    1. На покупку жилья оформлен целевой кредит.
    2. Цель кредитования — покупка жилья. Простой потребительский кредит не подойдет.
    3. По кредитным обязательствам систематически уплачиваются проценты.

    ВАЖНО! Также вернуть налог можно по договору рефинансирования ипотечного кредита. При условии, что вычет не оформлялся ранее.

    Получить льготу можно, подав документы на налоговый вычет по ипотеке работодателю либо в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Давайте посмотрим, какие бумаги придется подготовить.

    Размер налогового вычета по ипотеке: калькулятор

    Посчитайте, сколько вы можете вернуть за уплаченные по ипотеке проценты в 2019 году? Укажите общую сумму процентов, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

    Как оформить вычет по ипотеке

    Для получения налоговой льготы придется собрать большой пакет документов, справок и бумаг. Оформление вычета через ФНС можно начать только в новом году, например при покупке жилья в 2019 году подавать документацию следует только в 2020. Однако можно получить возмещение раньше, обратившись к своему работодателю.

    Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции, а во втором налоговики проверят право на вычет и предоставят соответствующее уведомление. Именно это уведомление нужно принести в бухгалтерию своей организации для получения возврата НДФЛ.

    Собираем документы на вычет

    Как мы уже говорили, у гражданина, купившего жилье в кредит, есть право сразу на два вычета: по стоимости купленной жилплощади и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Для каждого вычета собирается свой пакет документов. Какие же нужны документы для налогового вычета по процентам ипотеки и по стоимости жилища?

    Оформляя имущественный вычет на приобретение жилья, подготовьте:

    1. Декларацию по унифицированной форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете льготу через работодателя, то заполнять декларацию не нужно.
    2. Справку 2-НДФЛ установленной формы. Запросите в бухгалтерии по месту работы.
    3. Договор купли-продажи квартиры, комнаты, дома. Основной документ, пожтвердающие приобретение имущества.
    4. Акт приема-передачи квартиры, если речь идет о договоре долевого строительства. Он необходим для подтверждения факта передачи объекта новому собственнику.
    5. Свидетельство о государственной регистрации прав собственности (выписка из ЕГРП). Сейчас выписка из ЕГРП оформляется только в электронном виде. Запросить ее можно, например, обратившись в МФЦ или самостоятельно через сайт Росреестр
    6. Копии платежных документов, подтверждающих факт передачи денежных средств продавцу жилища. Это может быть квитанция к ПКО, расписка о получении денег, платежное поручение.

    Налоговый вычет проценты по ипотеке: список документов

    Теперь оформляем налоговый вычет по ипотеке список документов таков:

    1. Целевой кредитный договор или ипотечный договор. Оформляется он банковским специалистом и содержит условия кредитования.
    2. График погашения задолженности по кредиту, ипотеке. Этот документ является приложением к договору ипотеки. Пожалуйста, обратите внимание на его наличие.
    3. Справка из банка, кредитной организации об уплаченных процентах по кредиту. Необходима она для подтверждения суммы уплаты процентов по ипотеке за отчетный год.
    4. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов за счет собственных средств. Это могут быть банковские квитанции о приеме денег в кассе, платежные поручения, иные подвтерждающие уплату документы.
    5. Договор рефинансирования ипотечного кредита, если по первоначальной ипотеке льготы не предоставлялись.

    ВАЖНО! Для ФНС подготовьте копии бумаг, но оригиналы обязательно возьмите с собой. Представители налоговой должны сверить оригиналы и копии документов, чтобы исключить факты мошенничества.

    Также придется оформить заявление на возврат, его можно заполнить прямо в ИФНС. Допустимо подготовить заявление в произвольной форме или же использовать бланк, рекомендованный ФНС.

    Документы, если квартира куплена в браке

    Если квартира покупается супругами в совместную собственность, то право на получение имущественного налогового вычета имеет каждый из супругов. Для того, чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, документы должен собрать каждый из супругов. Получить вычет может каждый из супругов не зависимо от того, на кого оформлено право собственности. Распределяется сумма расходов на приобретение между мужем и женой либо на основании документов, подтверждающих расходы каждого их них, либо на основании заявления о доле распределения расходов.

    Согласно российскому законодательству и один, и второй супруг могут заявить максимально возможный налоговый вычет:

    • 2 млн.руб. – расходы на приобретение;
    • 3 млн.руб. – погашение процентов по займу (кредиту).

    Таким образом, на одну квартиру число вычетов удваивается. Что является очень выгодным.

    Как заполнить 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ипотеке

    Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется в 2019 году за 2019 год по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@

    Для получения налогового вычета по ипотеке необходимо заполнить:

    • Титульный лист
    • Раздел 1
    • Раздел 2
    • Приложение 1
    • Приложение 7

    Заполнять их необходимо в следующем порядке:

    1. Заполняем Приложение 1: в нем указываются доходы, полученные гражданином. Данные необходимо взять из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Также на этой странице указываются другие облагаемые подоходным налогом доходы: например, от сдачи имущества в аренду.
    2. Расчет налогового вычета производится в Приложении 7. В нем указывfются данные о приобретенной квартире, суммы, потраченные на покупку, и суммы уплаченных процентов.
    3. Раздел 2 предназначен для расчета суммы налога к возdрату (или уплате) в бюджет. В него переносятся сведения, ранее отраженные при заполнении Приложений.
    4. Полученную сумму налога к возврату переносят в Раздел 1. Указывают в нем КБК и ОКТМО.
    5. Титульный лист можно заполнить в последнюю очередь, отразив в нем свои данные (ФИО, ИНН, паспортные данные) и сведение об ИФНС, в которую будет сдана 3-НДФЛ.

    Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет по ипотеке

    Декларацию можно заполнить и сдать в элктронном виде. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Получить доступ можно в налоговой инспекции. А, если есть регистрация на портале Госуслуги, то можно зайти с использованием этой учетной записи. Заполнение электронной декларации намного проще заполнения бумажного бланка. И отправить ее можно через тот же личный кабинет, приложив сканы подтверждающих документов.

    После подачи декларации налоговый орган будет ее проверять 3 месяца. Сумма возврата НДФЛ выплачивается после проверки в течение месячного срока.

    Статья написана по материалам сайтов: bizneslab.com, vsevichety.ru, how2get.ru.

    «

  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий